Presentación de PowerPoint

Report
PLÁTICA MAGISTRAL
Expositor: Lorena De la Barrera
Coordinator for Global Integrity Project in Mexico
United Nations Office on Drugs and Crime, UNODC
Liga para ver video
1.http://www.youtube.com/watch?v=D3fcwqfCXTg
Principales Aspectos LFPIORPI
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
Antecedentes de Entidades Financieras
La LFPIORPI y su Reglamentación
Actividades Vulnerables
Expedientes de Identificación de los Clientes
Avisos e Informes
Restricción de Efectivo
Representante de Cumplimiento
Manual de Políticas y Procedimientos
Expositor: Lic. Fernando Herrera Pliego, CAMS
Socio Director de AML Advisory and Consulting Services, S.C.
Regulación de PLD/FT para Entidades Financieras
Fuente: SHCP/UIF
Obligaciones de PLD/FT para Entidades Financieras
Manual + Sistema + Capacitación (CCC / Oficial de Cumplimiento)
Atención a Inspecciones
y Requerimientos CNBV /
CNSF / CONSAR
Conocimiento del Cliente
(Know Your Client (KYC))
Listas PPE /GAFI /CNSU/
Personas Bloqueadas
Perfil Transaccional
¿Alto Riesgo?
+ Auditoría Anual PLD
Procedimientos para
Clientes de Alto Riesgo
Monitoreo Transaccional
y Reportes Internos
Alertas Transaccionales
Dictaminación
¿Se reporta?
Reporte de Operaciones
Relevantes
Conservación de la
Información (10 Años)
Reporte de Operaciones
Inusuales / Preocupantes
Estadísticas de Reportes de Entidades Financieras
Estadísticas de Reportes de Entidades Financieras
Estadísticas de Reportes de Entidades Financieras
Estadística de Denuncias UIF
La LFPIORPI (Ley Anti-Lavado)
 La Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones
con Recursos de Procedencia Ilícita (LFPIORPI) fue publicada el 17
de octubre de 2012 en el DOF y entró en vigor el 17 de julio de
2013.
 El Reglamento y las Reglas de Carácter General de dicha Ley fueron
publicados el 16 y 23 de agosto de 2013 y entraron el vigor el 1° de
septiembre de 2013. Las Reglas fueron reformadas el 24 y 31 de
julio de 2014.
 La Ley regula en materia de Prevención de Lavado de Dinero a
diversas actividades y profesiones no financieras, las cuales el
Gobierno Mexicano considera vulnerables respecto a ser utilizadas
como vehículo para la configuración de dicho delito.
Obligaciones de PLD/FT para Actividades Vulnerables
 Alta y Registro en el Portal de PLD del SAT.
 Nombramiento
Cumplimiento.
y
Confirmación
del
Representante
de
 Integración de Expedientes de Identificación de los Clientes, a
partir de determinados montos.
 Envío de Avisos al SAT, a partir de determinados montos. En caso de
no existir actos u operaciones susceptibles de aviso, se debe enviar
Informe en Ceros.
 Restricción de Operaciones en Efectivo, a partir de ciertos
montos y únicamente para determinados actos u operaciones.
 Verificación de Listas de Personas Bloqueadas y aplicación de
mecanismos preventivos en casos positivos.
Obligaciones de PLD/FT para Actividades Vulnerables
Manual + Sistema de Control + Representante de Cumplimiento
Atención a Visitas de
Verificación y
Requerimientos de las
Autoridades
Expediente de ID /
Conocimiento del Cliente
¿Excede Efectivo?
Lista de Personas
Bloqueadas
Rechazar Operación
Monitoreo
La restricción de
efectivo solamente
aplica a ciertos actos
u operaciones.
Alertas para Avisos
(Incluye acumulado 6m)
¿Excede Límite?
Conservación de la
Información (5 Años)
Aviso (Reporte) SAT / UIF
Comparativo de Obligaciones de PLD/FT
Entidades Financieras
Sí
Leyes Diversas
CNBV / CNSF / CONSAR
Sí
Sí (Algunas Entidades)
Sí
Sí
Sí
SÍ
Sí
Sí
Sí
Sí
Sí
Sí
Sí
Concepto
Entidad Financiera
Normatividad Aplicable
Supervisor PLD / FT
Cuota Anual de Supervisión
Dictamen Técnico Trianual
Manual de PLD / FT
Perfil Transaccional
Clasificación por Grado de Riesgo
Verificación Listas PPE
Verificación Lista de Personas Bloqueadas
Reportes
Comité de Comunicación y Control
Oficial de Cumplimiento
Capacitación Anual de PLD / FT
Sistemas Automatizados de PLD / FT
Auditoría Anual de PLD / FT
Actividades Vulnerables
No
LFPIORPI
SAT
No
No
Sí
No
Sí
No
Sí
Sí (Avisos)
No
Sí (Representante de Cumplimiento)
No
No
No
¿Cuáles son las Actividades Vulnerables?
Actividades Vulnerables
Identificación
(Art. 17)
Aviso SHCP
(Art. 17)
Las vinculadas a la práctica de juegos con
apuesta, concursos o sorteos.
325 SMGV
$21,869 m.n.
645 SMGV
$43,402 m.n.
La emisión o comercialización, habitual o
profesional, de tarjetas de servicios o de
crédito, que no sean emitidas o
comercializadas por Entidades Financieras.
805 SMGV / Mes
$54,168 m.n.
1,285 SMGV / Mes
$86,468 m.n.
La emisión o comercialización, habitual o
profesional, de tarjetas prepagadas y de todas
aquellas que constituyan instrumentos de
almacenamiento de valor monetario, que no
sean emitidas o comercializadas por Entidades
Financieras.
645 SMGV
$43,402 m.n.
645 SMGV
$43,402 m.n.
La emisión y comercialización habitual o
profesional de cheques de viajero, distinta a la
realizada por las Entidades Financieras.
Todas
645 SMGV
$43,402 m.n.
Actividades Vulnerables
Identificación
(Art. 17)
Aviso SHCP
(Art. 17)
Las vinculadas a la práctica de juegos con
apuesta, concursos o sorteos.
325 SMGV
$21,869 m.n.
645 SMGV
$43,402 m.n.
La emisión o comercialización, habitual o
profesional, de tarjetas de servicios o de
crédito, que no sean emitidas o
comercializadas por Entidades Financieras.
805 SMGV / Mes
$54,168 m.n.
1,285 SMGV / Mes
$86,468 m.n.
La emisión o comercialización, habitual o
profesional, de tarjetas prepagadas y de todas
aquellas que constituyan instrumentos de
almacenamiento de valor monetario, que no
sean emitidas o comercializadas por Entidades
Financieras.
645 SMGV
$43,402 m.n.
645 SMGV
$43,402 m.n.
La emisión y comercialización habitual o
profesional de cheques de viajero, distinta a la
realizada por las Entidades Financieras.
Todas
645 SMGV
$43,402 m.n.
Actividades Vulnerables
Identificación
(Art. 17)
Aviso SHCP
(Art. 17)
El ofrecimiento habitual o profesional de
operaciones de mutuo o de garantía o de
otorgamiento de préstamos o créditos, con o
sin garantía, por parte de sujetos distintos a las
Entidades Financieras.
Todas
1,605 SMGV
$108,000 m.n.
La prestación habitual o profesional de
servicios de construcción o desarrollo de
bienes inmuebles o de intermediación en la
transmisión de la propiedad o constitución
de derechos sobre dichos bienes, en los que
se involucren operaciones de compra o venta de
los propios bienes por cuenta o a favor de
clientes de quienes presten dichos servicios.
Todas
8,025 SMGV
$540,002 m.n.
La comercialización o intermediación habitual o
profesional de Metales Preciosos, Piedras
Preciosas, joyas o relojes, en las que se
involucren operaciones de compra o venta de
dichos bienes (excepcíón Banxico).
805 SMGV
$54,168 m.n.
1,605 SMGV
$108,000 m.n.
(Solo efectivo)
Actividades Vulnerables
Identificación
(Art. 17)
Aviso SHCP
(Art. 17)
La subasta o comercialización habitual o profesional
de obras de arte, en las que se involucren
operaciones de compra o venta de dichos bienes
realizadas.
2,410 SMGV
$162,169 m.n.
4,815 SMGV
$324,001 m.n.
La comercialización o distribución habitual
profesional de vehículos, nuevos o usados, ya
sean aéreos, marítimos o terrestres.
3,210 SMGV
$216,001 m.n.
6,420 SMGV
$432,002 m.n.
La prestación habitual o profesional de servicios de
blindaje de vehículos terrestres, nuevos o
usados, y de bienes inmuebles.
2,410 SMGV
$162,169 m.n.
4,815 SMGV
$324,001 m.n.
La prestación habitual o profesional de servicios de
traslado o custodia de dinero o valores
(excepción Banxico y determinadas instituciones).
Todas
3,210 SMGV
$216,001 m.n
La recepción de donativos, por parte de las
asociaciones y sociedades sin fines de lucro.
1,605 SMGV
$108,000 m.n.
3,210 SMGV
$216,001 m.n.
La constitución de derechos personales de uso o
goce de bienes inmuebles.
1,605 SMGV / Mes
$108,000 m.n.
3,210 SMGV / Mes
$216,001 m.n.
Actividades Vulnerables
Será objeto de identificación la prestación de servicios profesionales, de manera
independiente, sin que medie relación laboral con el cliente respectivo, en aquellos casos
en los que se prepare para un cliente o se lleven a cabo en nombre y representación del
cliente cualquiera de las siguientes operaciones:
a) La compraventa de bienes inmuebles o la cesión de derechos sobre estos.
b) La administración y manejo de recursos, valores o cualquier otro activo de sus clientes.
c) El manejo de cuentas bancarias, de ahorro o de valores.
d) La organización de aportaciones de capital o cualquier otro tipo de recursos para la
constitución, operación y administración de sociedades mercantiles.
e) La constitución, escisión, fusión, operación y administración de personas morales o
vehículos corporativos, incluido el fideicomiso y la compra o venta de entidades
mercantiles.
Actividades Vulnerables
Identificación
(Art. 17)
Aviso SHCP
(Art. 17)
La prestación de servicios de comercio exterior como agente o apoderado aduanal,
mediante autorización otorgada por la SHCP, para promover por cuenta ajena, el despacho de
mercancías, en los diferentes regímenes aduaneros previstos en la Ley Aduanera, de las
siguientes mercancías:
Vehículos terrestres, aéreos y marítimos, nuevos y
usados.
Todas
Todas
Máquinas para juegos de apuesta y sorteos,
nuevas y usadas.
Todas
Todas
Equipos y materiales para la elaboración de
tarjetas de pago.
Todas
Todas
Joyas, relojes, piedras preciosas y metales
preciosos.
485 SMGV
$32,636 m.n.
485 SMGV
$32,636 m.n.
4,815 SMGV
$324,001 m.n.
(Valor Individual)
4,815 SMGV
$324,001 m.n.
(Valor Individual)
Todas
Todas
Obras de arte.
Materiales de resistencia balística para la
prestación de servicios de blindaje de vehículos.
Actividades Vulnerables
Identificación
(Art. 17)
Aviso SHCP
(Art. 17)
La prestación de servicios de fe pública, tratándose de los Notarios Públicos:
La transmisión o constitución de derechos
reales sobre inmuebles, salvo garantías que se
constituyan en favor de entidades del sistema
financiero u organismos públicos de vivienda.
Todas
16,000 SMGV
$1,076,640 m.n.
El otorgamiento de poderes para actos de
administración o dominio otorgados con
carácter irrevocable.
Todas
Todas
La constitución de personas morales, su
modificación patrimonial derivada de aumento o
disminución de capital social, fusión o escisión,
así como la compraventa de acciones y partes
sociales de tales personas.
Todas
8,025 SMGV
$540,002 m.n.
Continúa…
…continuación
Actividades Vulnerables
Identificación
(Art. 17)
Aviso SHCP
(Art. 17)
La prestación de servicios de fe pública, tratándose de los Notarios Públicos:
La constitución o modificación de fideicomisos
traslativos de dominio o de garantía sobre
inmuebles, salvo los que se constituyan para
garantizar algún crédito a favor de entidades
del sistema financiero u organismos públicos
de vivienda.
Todas
8,025 SMGV
$540,002 m.n.
El otorgamiento de contratos de mutuo o
crédito, con o sin garantía, en los que el
acreedor no forme parte del sistema financiero
o no sea un organismo público de vivienda.
Todas
Todas
Actividades Vulnerables
Identificación
(Art. 17)
Aviso SHCP
(Art. 17)
La prestación de servicios de fe pública, tratándose de los Corredores Públicos:
La realización de avalúos sobre bienes.
8,025 SMGV
$540,002 m.n.
8,025 SMGV
$540,002 m.n.
La constitución de personas morales mercantiles,
su modificación patrimonial derivada de aumento
o disminución de capital social, fusión o escisión,
así como la compraventa de acciones y partes
sociales de personas morales mercantiles.
Todas
La constitución, modificación o cesión de
derechos de fideicomiso, en los que de acuerdo
con la legislación aplicable puedan actuar.
Todas
Todas
El otorgamiento de contratos de mutuo mercantil o
créditos mercantiles en los que de acuerdo con la
legislación aplicable puedan actuar y en los que el
acreedor no forme parte del sistema financiero.
Todas
Todas
Todas
Expedientes de Identificación de los Clientes

El Conocimiento del Cliente es el pilar fundamental de cualquier
programa de cumplimiento en materia de PLD/FT.

Dentro del Manual de Políticas y Procedimientos, se deberá elaborar
y observar una política de identificación de los clientes y usuarios, la
cual comprenderá, cuando menos, los lineamientos establecidos en
las Reglas, los criterios, medidas y procedimientos internos que se
requieran para su debido cumplimiento y los relativos a la
verificación y actualización de los datos proporcionados por los
clientes y usuarios.

Se deberá integrar y conservar un expediente único de identificación
de cada uno se los clientes o usuarios, cuando se iguale o exceda el
umbral de identificación previsto en la LFPIORPI. Se pueden integrar
expedientes simplificados a clientes o usuarios de Bajo Riesgo.
Expedientes de Identificación de los Clientes

El expediente podrá ser utilizado en todos los actos u operaciones
que lleven a cabo con el mismo cliente o usuario.

Los datos y documentos del expediente pueden conservarse
físicamente, sin necesidad de conservarlos de manera electrónica,
siempre y cuando sean concentrados dentro de un mismo archivo
físico único.

El expediente se integrará de manera previa o durante la realización
de un acto u operación o, en su caso, con anterioridad o al momento
del establecimiento de una Relación de Negocios. En este último
caso, adicionalmente, dicho expediente deberá actualizarse, al
menos, con recurrencia anual.
Fecha de Cumplimiento: A partir del 1° de septiembre de 2013.
Ejemplo Práctico: Personas Físicas Mexicanas
Datos
Documentos
Obligatorios:
 Nombre completo sin abreviaturas.
 Fecha de nacimiento.
 País de nacimiento.
 País de nacionalidad.
 Actividad / Ocupación / Giro del
Negocio.
 Domicilio en su Lugar de Residencia.
 Teléfono(s), incluyendo clave lada.
 Tipo de ID.
 Número de ID
 Emisor de ID.
Obligatorios:
 ID oficial vigente o con vencimiento
previo no mayor a 2 años, con firma y
fotografía.
 Declaración firmada por el cliente, en
la cual conste si tiene conocimiento de
la existencia de un Dueño Beneficiario.
Opcionales:
 E-mail, RFC y CURP.
Opcionales:
 Comprobante de domicilio con
antigüedad no mayor a 3 meses,
cuando la ID no lo contenga o difiera
del manifestado.
 Cédula de Identificación Fiscal y CURP.
Identificaciones y Comprobantes Válidos
Identificaciones Oficiales
 Credencial para votar.
 Cualquier identificación emitida
por
autoridades
mexicanas
federales, estatales o municipales
(tomar como referencia las
aceptadas
por
Entidades
Financieras).
 Otras identificaciones que, en su
caso, apruebe la UIF.
Comprobantes de Domicilio







Energía eléctrica.
Telefonía.
Gas natural.
Agua.
Impuesto Predial.
Estados de cuenta bancarios.
Contrato de arrendamiento
registrado ante autoridad
fiscal.
 Comprobante de inscripción en
el RFC.
 Otros comprobantes que, en su
caso, apruebe la UIF.
Dueño Beneficiario / Beneficiario Controlador
A la persona o grupo de personas que:
 Por medio de otra o de cualquier acto, obtiene el beneficio derivado de
éstos y es quien, en última instancia, ejerce los derechos de uso, goce,
disfrute, aprovechamiento o disposición de un bien o servicio, o
 Ejerce el control de aquella persona moral que, en su carácter de
cliente o usuario, lleve a cabo actos u operaciones con quien realice
una actividad vulnerable, así como las personas por cuenta de quienes
celebra alguno de ellos.
Este tipo de figuras, en caso de detectar su existencia, se identificarán de
manera idéntica que al cliente titular, con los mismos datos y documentos
según su personalidad jurídica.
Dueño Beneficiario / Beneficiario Controlador
Se entiende que una persona o grupo de personas controla a una persona
moral cuando, a través de la titularidad de valores, por contrato o
cualquier otro acto, puede:
 Imponer, directa o indirectamente, decisiones en las asambleas
generales de accionistas, socios u órganos equivalentes, o nombrar o
destituir a la mayoría de los consejeros, administradores o sus
equivalentes.
 Mantener la titularidad de los derechos que permitan, directa o
indirectamente, ejercer el voto respecto de más del cincuenta por
ciento del capital social.
 Dirigir, directa o indirectamente, la administración, la estrategia o las
principales políticas de la misma.
Formato Know Your Client (KYC) / Personas Físicas
Formato Know Your Client (KYC) / Personas Físicas
Expedientes por Personalidad Jurídica

Personas Físicas Mexicanas o Extranjeras Residentes Temporales o
Permanentes.

Personas Físicas Extranjeras Visitantes.

Personas Morales Mexicanas.

Personas Morales de Derecho Público.

Determinadas Sociedades, Dependencias y Entidades.

Personas Morales Extranjeras.

Embajadas, Consulados u Organismos Internacionales con Sede o
Residencia en México.

Fideicomisos
Presentación de Avisos e Informes

Los Avisos, ya sea por actos u operaciones en una sola exhibición o
por acumulación de 6 meses por tipo de acto u operación, se
presentarán a través del portal https://sppld.sat.gob.mx/sppld y con
base en el Layout publicado por la UIF, a más tardar el día 17 del mes
inmediato siguiente a aquel en que se lleve a cabo al acto u operación
o se alcance el monto acumulado.

El aviso podrá enviarse en días posteriores al 17 del mes que
corresponda, conforme a la calendarización publicada en el Portal.

Si no hay operaciones u actos que reportar en un mes determinado,
se deberá enviar un Informe en Ceros por el medio y dentro del plazo
arriba previstos.

No perder de vista los Avisos de 24 Horas.
Presentación de Avisos e Informes

Los Avisos aplican para actos u operaciones realizados del 1° de
septiembre de 2013 en adelante.

Los Informes en Ceros, en su caso, aplican a partir de la misma fecha
arriba prevista.

Los Avisos e Informes pueden ser generados de 4 maneras:


Plantilla Excel.

Plantilla Java.

Directamente en el Portal.

Generación de archivo xml desde un sistema propio.
El 1° de septiembre de 2014 entraron en vigor nuevas plantillas.
Fecha de Cumplimiento: A partir del 31 de octubre de 2013.
Restricción de Efectivo
Queda prohibido dar cumplimiento a obligaciones y, en general,
liquidar o pagar, así como aceptar la liquidación o el pago, de actos u
operaciones mediante el uso de monedas y billetes, en moneda
nacional o divisas y Metales Preciosos (Oro, Plata y Platino), en los
supuestos siguientes:
Actividades Vulnerables
Restricción
(Art. 32)
Constitución o transmisión de derechos reales sobre bienes inmuebles.
8,025 SMGV
$540,002 m.n.
Transmisiones de propiedad o constitución de derechos reales sobre
vehículos, nuevos o usados, ya sean aéreos, marítimos o terrestres.
3,210 SMGV
$ 216,001 m.n.
Transmisiones de propiedad de relojes, joyería, Metales Preciosos y
Piedras Preciosas, ya sea por pieza o por lote, y de obras de arte.
3,210 SMGV
$ 216,001 m.n.
Continúa…
Restricción de Efectivo
…continuación
Actividades Vulnerables
Restricción
(Art. 32)
Adquisición de boletos que permita participar en juegos con apuesta,
concursos o sorteos, así como la entrega o pago de premios por haber
participado en dichos juegos con apuesta, concursos o sorteos.
3,210 SMGV
$ 216,001 m.n.
Prestación de servicios de blindaje para vehículos o bien, para bienes
inmuebles.
3,210 SMGV
$ 216,001 m.n.
Transmisión de dominio o constitución de derechos de cualquier
naturaleza sobre los títulos representativos de partes sociales o
acciones de personas morales.
3,210 SMGV
$ 216,001 m.n.
Constitución de derechos personales de uso o goce de bienes
inmuebles y vehículos.
3,210 SMGV / Mes
$ 216,001 m.n.
Fecha de Cumplimiento: A partir del 31 de octubre de 2013.
Representante de Cumplimiento
 Las personas morales deberán nombrar a un Representante
encargado del cumplimiento de las obligaciones aplicables (similar
pero no idéntico al Oficial de Cumplimento de las Entidades
Financieras).
En tanto no haya un representante o la designación no esté
actualizada, el cumplimiento de las obligaciones corresponderá a los
integrantes del órgano de administración o al administrador único.
 Las personas físicas tendrán que cumplir, en todos los casos, personal
y directamente con las obligaciones que establecen la Ley y su
Reglamentación
 La designación formal ante el SAT deberá realizarse, vía electrónica, a
través del portal https://sppld.sat.gob.mx/sppld.
Representante de Cumplimiento
 Posteriormente, la designación se completará mediante el ingreso del
Representante de Cumplimiento al Portal ya mencionado, utilizando su
propia clave del RFC y certificado vigente de la FIEL, a fin de aceptar o
rechazar el nombramiento correspondiente.
En el supuesto de que el Representante de Cumplimiento no se
encuentre inscrito en el RFC, podrá realizar su inscripción sin
obligaciones fiscales para estar en posibilidad de tramitar su FIEL.
 La aceptación o rechazo de la designación, será informada por el SAT a
la persona moral que realizó el nombramiento.
 El rechazo de la designación no libera a la persona moral del
cumplimiento de las obligaciones aplicables.
Fecha de Cumplimiento: A partir del 1° de octubre de 2013.
.
Obligaciones del Representante de Cumplimiento
 En la normatividad aplicable a Entidades Financieras, se establecen
funciones específicas y detalladas para el Oficial de Cumplimiento, e
incluso restricciones para determinados funcionarios.
 Aunque la LFPIORPI y su Reglamentación no contemplan de manera
precisa las funciones del Representante de Cumplimiento, podemos
inferir que sus obligaciones son las siguientes:
 Capacitarse con recurrencia anual y mantenerse actualizado.
En este sentido, es muy importante ingresar continuamente al
Portal de PLD del SAT y estar al pendiente de cualquier
novedad, particularmente en lo referente a Reformas,
Plantillas y Criterios. Asimismo, mantener capacitado al
personal de la empresa y dejar constancia de ello.
 Asegurarse que los expedientes de identificación
encuentren debidamente integrados y actualizados.
se
Obligaciones del Representante de Cumplimiento
 Asegurarse que la Lista de Personas Bloqueadas y otras
proporcionadas por la autoridad, son verificadas. En caso de
localizar casos positivos, actuar acordemente.
 Asegurarse que los Avisos o Informes en Ceros, según sea el
caso, sean presentados en tiempo y forma, incluyendo los que
puedan resultar de 24 Horas.
 En caso de aplicar la restricción de efectivo, monitorear su
estricta observancia.
 Desarrollar y mantener actualizado el Manual de Políticas y
Procedimientos.
 Atender los avisos, notificaciones, requerimientos y visitas de
verificación del SAT.
 Ahora bien, ¿cuál es el perfil ideal? ¿en qué se parece y difiere de un
Oficial de Cumplimiento? ¿cúáles son los riesgos?
Documento (Manual) de Políticas y Procedimientos
 Debe incluir los lineamientos para
identificar a los clientes y usuarios,
incluyendo los criterios y parámetros
para clasificarlos por grado de riesgo.
 Más allá de las políticas generales, el
documento debe contener los
procedimientos
para
dar
cumplimiento a dichas políticas.
 Se debió elaborar dentro de los 90
días naturales siguientes al alta en el
Portal del SAT.
OJO: Con la Reforma del 24 de julio de 2014, el SAT solicitó la
actualización del Manual de PLD, dentro de los 90 días naturales
siguientes al 25 de julio del mismo año. Límite: 23 de octubre de 2014.
¿Qué debe incluir mi Manual?
 Políticas, lineamientos, criterios y procedimientos para integrar los
expedientes de identificación de los clientes y usuarios.
 Criterios para clasificar clientes o usuarios de Bajo Riesgo.
 Cuando los actos u operaciones se desarrollen a través de medios
electrónicos, ópticos o de cualquier otra tecnología, documentar
mecanismos y procedimientos para prevenir su uso indebido.
 Cuando se forme parte de un Grupo Empresarial y se pretenda
intercambiar información, documentar mecanismos que garanticen la
seguridad y confidencialidad de la información.
 Mecanismos para la acumulación semestral de actos u operaciones
previamente identificadas y susceptibles de Aviso.
 Todas aquellas excepciones y criterios propios que resulten aplicables.
Siempre redacta en un lenguaje claro, conciso y directo; recuerda que la
audiencia principal de tu Manual es el personal de tu propia empresa.
El delito de Lavado de Dinero,
-Operaciones con Recursos
De Procedencia Ilícita-.
Delitos Conexos y Precedentes
LIC. JORGE A. LARA RIVERA
Tipo penal recientemente reformado
TIPO PENAL ANTERIOR
Artículo 400 Bis. Se impondrá de cinco a
quince años de prisión y de mil a cinco
mil días multa al que por sí o por
interpósita persona realice cualquiera de
las siguientes conductas: adquiera,
enajene, administre, custodie, cambie,
deposite, dé en garantía, invierta,
transporte o transfiera, dentro del
territorio nacional, de éste hacia el
extranjero o a la inversa, recursos,
derechos
o
bienes
de
cualquier
naturaleza, con conocimiento de que
proceden o representan el producto de
una actividad ilícita, con alguno de los
siguientes
propósitos:
ocultar
o
pretender ocultar, encubrir o impedir
conocer el origen, localización, destino o
propiedad de dichos recursos, derechos
o bienes, o alentar alguna actividad ilícita.
NUEVO TIPO PENAL
Artículo 400 Bis. Se impondrá de cinco a
quince años de prisión y de mil a cinco mil
días multa al que, por sí o por interpósita
persona realice cualquiera de las
siguientes conductas:
I. Adquiera, enajene, administre, custodie,
posea, cambie, convierta, deposite, retire,
dé o reciba por cualquier motivo, invierta,
traspase, transporte o transfiera, dentro
del territorio nacional, de éste hacia el
extranjero o a la inversa, recursos,
derechos
o
bienes
de
cualquier
naturaleza, cuando tenga conocimiento de
que proceden o representan el producto
de una actividad ilícita, o
II. Oculte, encubra o pretenda ocultar o
encubrir la naturaleza, origen, ubicación,
destino,
movimiento,
propiedad
o
titularidad de recursos, derechos o
bienes, cuando tenga conocimiento de
que proceden o representan el producto
de una actividad ilícita.
Consideraciones
¿Fuero federal o fuero común?
• Delito tanto del fuero
federal como del fuero
común.
• A nivel federal se predica
con el delito de
Delincuencia Organizada.
• Puede llegar a tener
repercuciones de tipo fiscal
(defraudación fiscal).
Conlleva riesgos de orden procesal
penal…
• Al ser delito grave en el
actual sistema penal no
admite fianza y el amparo
no admite suspensión
provisional.
• En el nuevo sistema de
justicia penal al predicarse
con Delincuencia
Organizada implica prisión
preventiva oficiosa.
Actos de investigación en materia de
prevención y combate a delitos
patrimoniales y financieros
-Investigación para la prevención a cargo de PF
Intervención de comunicaciones
-Investigación de delitos (UIF-PGR-PF)
- Medidas de seguridad
-Intervención de comunicaciones (Incluye dispositivos)
-Operaciones encubiertas
-Testigos protegidos y otras figuras
-Cateos
- Aseguramientos
-Providencias precautorias (inmovilización de cuentas)
-Solicitud de decomiso
Consecuencias no penales
-Extinción de dominio
Decomiso sin condena, tanto del orden federal como del
fuero común
-Listas negras
- Listas de personas bloqueadas
- Reportes de 24 horas previstos en LFPIORPI.
-Riesgos reputacionales
-Riesgos legales
Nulidad de contratos
Responsabilidad civil objetiva
Ante un entorno de riesgo detectado, incluso con estándar de ley, de lavado de
dinero, es importante medir el riesgo legal a efecto de controlarlo, mitigarlo e
incluso conjurar las consecuencias de indagatorias o actos de autoridad.
En ese sentido, el cumplimiento de la normatividad de prevención de lavado
es una medida altamente recomendable a efecto de controlar y mitigar dichos
riesgos.
Los casos de lavado EN TODOS LOS SECTORES SE HAN MULTIPLICADO Y
LAS INVESTIGACIONES SE INTENSIFICARÁN….
FUENTE: GAFI
FUENTE: GAFI
FUENTE: GAFI
De acuerdo al segundo informe de Gobierno:
La UIF/SHCP ha investigado 14 de millones de operaciones financiera con los
siguientes resultados:
Dinero asegurado 850.9 mdp/ 8.1mdd/ 3,464 euros
La PGR ha realizado 289 averiguaciones entre septiembre de 2013 y julio 2014
Dinero asegurado 1.9 mdp/ 5.8 mdd/ 50 mil pesos colombianos
La Policía Federal ha capturado 38 personas que operaban estructuras financieras
1.5 mdp/ 5 mdd
FUENTE: GAFI
RECOMENDACIONES
El enfoque basado en riesgo y las acciones de conocimiento e
identificación del cliente previstas en la
Ley Antilavado como mecanismos generadores de
valor agregado y seguridad.
Herramientas para la debida diligencia
World-Check

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