GASTO FEDERALIZADO - Auditoría Superior del Estado de

Report
LA AUDITORÍA SOCIAL
EN EL GASTO
FEDERALIZADO
GRUPO REGIONAL NO. 4 DE LA ASOFIS
Jornada Regional de Capacitación 2014
GASTO FEDERALIZADO
Participación social en los fondos y programas del gasto federalizado
FORTALECIMIENTO
Figuras
participativas
Seguimiento
Vigilancia del
ejercicio de los
recursos
ASF | 2
GASTO FEDERALIZADO
El gasto federalizado. Importancia financiera y estratégica
Fondos y programas más sustantivos del gasto
federalizado, en términos financieros y estratégicos:
FAEB
FASSA
Seguro
Popular
FAIS
FAM
Para la selección de los fondos y programas objeto de
análisis, se consideró además si sus características y
marco normativo prevén un proceso participativo.
ASF | 3
GASTO FEDERALIZADO
El gasto federalizado. Importancia financiera y estratégica
CONGRESO FEDERAL
Reformas institucionales y jurídicas en materia de
anticorrupción.
Participación ciudadana.
Conformación de un Consejo Nacional y un Comité
Ciudadano para la ética pública.
ASF | 4
GASTO FEDERALIZADO
El gasto federalizado. Importancia financiera y estratégica
Existe un contexto favorable para impulsar y
fortalecer la participación social en la gestión
de los fondos y programas, especialmente en el
seguimiento y vigilancia del ejercicio de los
recursos, así como de sus resultados.
ASF | 5
GASTO FEDERALIZADO
El gasto federalizado. Importancia financiera y estratégica
RECURSOS
TRANSFERIDOS A:
Gasto
Federalizado
● Entidades
Federativas
● Municipios
● Demarcaciones
territoriales del
Distrito Federal
90% del ingreso de
los estados, así
como de los
municipios
marginados
ASF | 6
GASTO FEDERALIZADO
El gasto federalizado. Importancia financiera y estratégica
GASTO FEDERALIZADO
GASTO FEDERALIZADO
NO PROGRAMABLE
PROGRAMABLE
Participaciones
fiscales federales
Transferencias
condicionadas
(Fiscalizable por
la ASF)
(NO fiscalizable por la
ASF)
2013
2013
532,445 mdp
941,682 mdp
ASF | 7
GASTO FEDERALIZADO
Composición y trascendencia del financiamiento del desarrollo social
El Gasto Federalizado Programable
fundamentalmente al desarrollo social.
se
orienta
2013
132 Fondos y Programas
95 Fondos y Programas
746,537 mdp
Orientados a la atención de materias
sociales en educación, salud,
infraestructura y servicios básicos.
Del total del GFP
79%
ASF | 8
GASTO FEDERALIZADO
Participación social
La ASF considera en esta estrategia que la activación
efectiva y trascendente de la participación social en
todas las etapas del proceso de gestión del gasto
es un elemento central en esta estrategia.
Especialmente en lo concerniente al:
Seguimiento
y evaluación de
la aplicación de
los recursos
Garantía de
eficacia
y honradez
ASF | 9
GASTO FEDERALIZADO
Participación social
La importancia del elemento social se reconoce y
destaca en los planes sectoriales, reglas de
operación y lineamientos de los programas
gubernamentales, especialmente en los destinados
al desarrollo social.
EXISTENCIA DE MARCO NORMATIVO
INVOLUCRAMIENTO ACTIVO DE GRUPOS
POBLACIONALES EN PROGRAMAS Y PROYECTOS
ASF | 10
GASTO FEDERALIZADO
Participación social
Sin embargo:
ESQUEMAS
VIGENTES
Participación
ciudadana
Carácter accesorio
y opcional
Sujeto a voluntades y
apreciaciones de las
autoridades y directivos
NO ha alcanzado un nivel de institucionalización
generalizada que la afirme como un actor presente y
actuante en el ejercicio de los recursos públicos.
ASF | 11
GASTO FEDERALIZADO
Participación social
Para la Auditoría Superior de la Federación (ASF) es
fundamental impulsar una estrategia de contraloría o
auditoría social, basada en:
La participación de la población beneficiaria
de las obras y acciones
La vigilancia de la aplicación y resultados
de los recursos públicos orientada al apoyo del mejor
desempeño y cumplimiento de los objetivos de los
fondos y programas del gasto federalizado
Su sola presencia activa, inhibe la utilización irregular de los
recursos.
ASF | 12
GASTO FEDERALIZADO
Participación social
Limitada capacidad de las instituciones ejecutoras y
fiscalizadoras debido a la gran cantidad de obras y
acciones financiadas.
Infraestructura social Con
el FISM se construyen
anualmente entre 80 mil y 100 mil
obras y acciones
Salud
Se dispone de más de 9 mil
unidades médicas
Educación
Se cuenta con más de 120 mil
centros escolares financiados con
el FAEB
ASF | 13
GASTO FEDERALIZADO
Participación social
Las figuras de participación social que se prevén
actualmente en la gestión de los fondos y
programas más importantes del gasto federalizado,
participan de diversas maneras en la atención y
seguimiento de sus obras y acciones, por lo que
resulta necesario aprovechar su labor y encontrar
mecanismos para que ayuden en la vigilancia del
cumplimiento de los servicios.
ASF | 14
GASTO FEDERALIZADO
Participación social
Las Reglas de Operación de un gran número de programas
contempla la participación ciudadana en acciones tales
como:
●
Incentivar la lectura
●
Estimular el deporte y la cultura en diversas formas
●
Conformar redes vecinales de vigilancia
●
Evaluar la atención de la salud
●
Construir obras de servicios básicos
ASF | 15
GASTO FEDERALIZADO
Participación social
ENTREGA DE SERVICIOS Y OBRA PÚBLICA
Falta de canales para expresar
inconformidades,
quejas y denuncias
Débil credibilidad
en la capacidad
de escuchar y dar
respuesta a las
demandas sociales
Un elemento fundamental faltante es “la respuesta” o
reacción institucional a la manifestación ciudadana.
ASF | 16
GASTO FEDERALIZADO
Participación social
La Auditoría Superior de la Federación ha
impulsado
durante
el
presente
año
una
investigación con el fin de tener una apreciación
general sobre la participación social en el ejercicio
de los recursos del gasto federalizado, para lo cual
ha venido desarrollando diversas consultas con las
dependencias de nivel federal y estatal.
ASF | 17
GASTO FEDERALIZADO
Participación social
La intención primaria del estudio fue:
 Identificar las principales figuras de participación
social que operan en los sectores de educación,
salud, seguridad pública e infraestructura social
básica.
 Establecer la situación actual y problemática que
enfrentan para desarrollar de manera efectiva su
función de vigilancia y evaluación de la gestión
de los recursos públicos.
 Determinar las posibles formas y adecuaciones
necesarias para lograr que las figuras de
participación social desarrollen una labor de
coadyuvancia en la fiscalización de los recursos.
ASF | 18
GASTO FEDERALIZADO
Figuras de participación social por sector
FIGURAS DE
PARTICIPACIÓN SOCIAL
Consejos
Escolares de
Participación
Social
SECTOR EDUCATIVO
180 mil
de acuerdo con la SEP
SECTOR SALUD
Aval Ciudadano
11 mil
SECTOR SEGURIDAD PÚBLICA
Consejos de
Participación
Ciudadana en
Seguridad Pública
Constituidos en más de 100
municipios beneficiarios del
SUBSEMUN
ASF | 19
GASTO FEDERALIZADO
Figuras de participación social por sector
FIGURAS DE
PARTICIPACIÓN SOCIAL
Comités
Comunitarios
FISM
67 mil
de acuerdo a la SEDESOL
ASISTENCIA SOCIAL
Comités de
desayunos
escolares
Operan en las zonas que
entregan desayunos calientes
con recursos del DIF
La consulta se centró en estas figuras,
específicamente se llevaron a cabo entrevistas con
los Consejos Escolares de Participación Social y los
Avales Ciudadanos.
ASF | 20
GASTO FEDERALIZADO
Evaluación del funcionamiento de las figuras sociales
HIPÓTESIS
La construcción de un modelo de
auditoría social
que pueda
ser
establecido de forma amplia y que al
mismo tiempo sea útil, requiere de la
existencia de un marco legal adecuado
y del compromiso de las instituciones.
ASF | 21
GASTO FEDERALIZADO
Elementos indispensables para una propuesta de auditoría social
Acceso a la
información
Canales de
expresión
Respuesta de las
autoridades
Con este conjunto de elementos básicos es posible pensar en
participación social con efectos reales en el seguimiento y
evaluación del gasto y en el mejoramiento de sus impactos.
ASF | 22
GASTO FEDERALIZADO
Resultados de las consultas
Para el desarrollo de la investigación se llevó a cabo
una consulta mediante reuniones exprofeso con el nivel
central de:
- Secretaría de la Función Pública
(SFP)
- Secretaría de Desarrollo Social
(SEDESOL)
- SALUD
- Secretaría de Educación Pública
(SEP)
- Secretariado Ejecutivo del Sistema
Nacional de Seguridad Pública
(SESNSP)
- Desarrollo Integral de la Familia
(DIF)
ASF | 23
GASTO FEDERALIZADO
Resultados de las consultas
ESTRATEGIA DE TRABAJO
 Consultas por medio de cuestionarios a las 32 entidades
federativas.
 Video conferencias.
 Contacto directo en campo con representantes de 408
consejos escolares de participación social en 11
entidades y con 473 avales ciudadanos de las clínicas
del sector salud en 13 entidades.
ASF | 24
GASTO FEDERALIZADO
Resultados de las consultas
Elementos determinantes en la situación actual de la
participación social en el gasto federalizado:
Falta de un marco jurídico integral
Lo que se tiene hasta ahora es
normativa fragmentada
La referencia a la participación social en la Ley de
Planeación y en los planes nacionales de
desarrollo no es suficiente para su operatividad
Soberanías entre órdenes de gobierno
Federación, Entidades Federativas y municipios
están sujetos a distintas normativas para la
aplicación de sus recursos asignados
ASF | 25
GASTO FEDERALIZADO
Modelo de contraloría social más avanzado en el ámbito
de los recursos federales:
2008
Secretaría de la Función Pública (SFP)
Resultados de las consultas
“Lineamientos para la promoción y operación de
la Contraloría Social en los programas federales
de desarrollo social”
■ Prevé la obligación de proporcionar información
sustantiva a la población sobre los programas y
obras o acciones a realizar.
■ Define los elementos a vigilar.
■ Proporciona una instancia específica para reportar
las posibles desviaciones en la aplicación del
recurso.
LIMITANTE
Se constriñe a los programas realizados con recursos
federales, y excluye explícitamente a los recursos del
Ramo General 33 y del Seguro Popular.
ASF | 26
GASTO FEDERALIZADO
Resultados de las consultas
Si se atiende a lo contenido en los Convenios para el Fortalecimiento
del Sistema Estatal de Control y Evaluación de la Gestión Pública y
Colaboración en Materia de Transparencia y Combate a la Corrupción
se deja fuera a la gran mayoría de los recursos del gasto
federalizado por lo que se reduce su impacto.
Programas que por
su naturaleza y
destino no disponen
de ningún esquema
de participación
social
23%
67%
Ramo General 33 y
Seguro Popular
ASF | 27
GASTO FEDERALIZADO
Resultados de las consultas
Secretaría de la Función Pública (SFP)
VENTAJA
El esquema tiene una adecuada operación
formal, cuida el cumplimiento de los requisitos
de llenado de formatos y captura en el sistema
informático.
ASF | 28
GASTO FEDERALIZADO
Resultados de las consultas
Programas de Desarrollo Integral para la Familia (DIF)
PROBLEMÁTICA
Existe un esquema de contraloría social que
corresponde con los lineamientos de la SFP
denominado “Comunidad DIFerente”, financiado
por el Ramo 12 pero no existe una normatividad
homologada que defina sus alcances en el resto
de los programas de asistencia social.
ASF | 29
GASTO FEDERALIZADO
Resultados de las consultas
FAIS
PROBLEMÁTICA
El esquema de contraloría social de la SFP no
aplica para el FAIS del Ramo General 33.
Un acuerdo ´publicado el 13 de mayo de 2014,
estableció a los Comités Comunitarios como
figura de participación social pero su
implementación depende de un proceso largo y
complejo.
Lo que prevalece son las figuras tradicionales de
comités de obra.
ASF | 30
GASTO FEDERALIZADO
Resultados de la consulta en campo
Las figuras de participación social revisadas en campo están
asociadas al sector educativo y al de salud. Son esquemas
diferentes al que funciona con base en los lineamientos de la
SFP aunque cuentan con labores de contraloría social.
Consejos Escolares de Participación Social (CEPS)
Acuerdo 716 emitido por la SEP
Espacio para que padres de familia y autoridades escolares,
diseñen y ejecuten actividades tendientes a mejorar la calidad de
la educación.
Aval Ciudadano (Salud)
Implementado en 2001, asociado al programa SICALIDAD en 2007
De presencia generalizada, está acotada a los temas de calidad
en los servicios. Su funcionamiento es adecuado y puede
fortalecerse para ampliar su ámbito de acción.
ASF | 31
GASTO FEDERALIZADO
Resultados de la consulta en campo
Acceso a la
información
Los ciudadanos no tienen acceso generalizado a datos básicos.
La información a la que tienen acceso es la prevista en la
normativa.
CEPS
Consideran la información que reciben:
Insuficiente
18.4%
34.1%
Inoportuna
16.6%
Falta de publicación
14.1%
Falta de claridad
ASF | 32
GASTO FEDERALIZADO
Resultados de la consulta en campo
Acceso a la
información
Avales Ciudadanos
Información recibida concentrada en:
Planes de mejora de la calidad en la
unidad de salud
Información general sobre el personal
que labora en la unidad de salud
Presupuesto de la unidad médica
Gastos que ejecuta la unidad de salud
40%
37.4%
6.1%
3.2%
Sólo reciben información de los gastos que ejecuta la unidad
de salud (incluyendo plantilla laboral) un 2.4% de los avales
consultados.
ASF | 33
GASTO FEDERALIZADO
Resultados de la consulta en campo
Canales de
expresión
Es evidente que los esquemas de participación se
encuentran encapsulados, bajo control de las
autoridades, sin que se perciba presencia de
terceros imparciales que den posibilidad de
garantizar respuesta y la posibilidad efectiva de que
las insuficiencias detectadas por los usuarios, se
sistematicen para su atención.
ASF | 34
GASTO FEDERALIZADO
El papel de los interlocutores
Cuando se pregunta sobre el servidor público al cual acudir
para presentar una queja o denuncia, los consejeros
consultados responden de la siguiente manera:
CEPS
Asociaciones civiles
1.6%
1.8%
4.1%
6.7%
8.6%
28.2%
48.9%
Representantes sindicales
Padres de familia
Maestros
Funcionarios de la Secretaría…
Supervisores escolares
Director del plantel
0
10
20
30
40
50
60
ASF | 35
GASTO FEDERALIZADO
El papel de los interlocutores
Avales Ciudadanos
Entrega de los resultados de las actividades realizadas
Otra instancia
14.4%
24.9%
56.3%
Gestor de calidad
Director de la unidad médica
0
10
20
30
40
50
60
Denuncia de irregularidades
14.0%
20.2%
26.4%
39.5%
Gestor de calidad
Teléfono, internet y redes sociales
Comunicado a la dirección
Buzón de quejas y sugerencias
0
10
20
30
40
50
ASF | 36
GASTO FEDERALIZADO
Resultados de la consulta en campo
Respuesta de
las autoridades
De acuerdo con las consultas directas realizadas a las
secretarias de educación y a los servicios de salud de las
entidades federativas, el apoyarse en las figuras de
participación social para realizar funciones de auditoría social,
presenta dos inconvenientes:
Falta de
recursos para la
participación
social
Resistencia de
funcionarios a
otorgar facultades de
vigilancia del gasto a
las figuras de
participación social
ASF | 37
GASTO FEDERALIZADO
Conclusiones
El gasto federalizado programable constituye un
área esencial de los recursos que financian el
desarrollo social de las entidades federativas y
municipios, que aporta grandes beneficios en
obras y acciones, pero adolece de insuficiencias
en su gestión y resultados que deben corregirse.
ASF | 38
GASTO FEDERALIZADO
Conclusiones
La ASF considera que un elemento esencial para
mejorar la eficiencia y resultados de la aplicación de
estos recursos debe apoyarse en :
Participación de la
población beneficiaria
en el seguimiento y
vigilancia de la gestión
de sus recursos
Inhibición del
manejo irregular
de los recursos
Existe un gran entusiasmo y disposición de
participar por parte de la población y voluntad de
abrir espacios para ello por parte de las
instituciones, sin embargo existen limitaciones en el
diseño institucional.
ASF | 39
GASTO FEDERALIZADO
Conclusiones
Iniciativas de combate a la corrupción basadas en
la activa participación de la ciudadanía configuran
un entorno político favorable.
El marco jurídico actual está fragmentado, carece
de integralidad y en muchos casos está sujeto a la
voluntad de autoridades y funcionarios.
Existen actualmente modelos y experiencias de
buenas prácticas que deben ser aprovechados y
replicados.
ASF | 40
GASTO FEDERALIZADO
Propuestas para el mejoramiento de la participación ciudadana en la gestión del gasto
La ASF propone para la reflexión, el impulsar la
realización de acciones concretas por parte de los
entes públicos de los tres niveles de gobierno,
orientadas al empoderamiento de las figuras de
participación social y su involucramiento en
actividades de vigilancia en la aplicación del gasto
público.
ASF | 41
GASTO FEDERALIZADO
Propuestas para el mejoramiento de la participación ciudadana en la gestión del gasto
El trabajo de la ASF con los actores involucrados se
orienta a avanzar en los términos siguientes:
Formular una Ley General de Participación Social
Garantizar la previsión de la participación social en
seguimiento y evaluación del cumplimiento de las metas
en todos los programas públicos de beneficio social.
Constitución y operación adecuada de las figuras
de participación social.
Definición, diseño e implementación de mecanismos de
comunicación con las figuras de participación.
Buscar los mecanismos y acuerdos necesarios entre los tres
órdenes de gobierno para replicar el esquema
metodológico de contraloría social diseñado por la SFP.
ASF | 42
GASTO FEDERALIZADO
Propuestas para el mejoramiento de la participación ciudadana en la gestión del gasto
Destinar una partida presupuestal para ejercerse en apoyos a
las figuras sociales en papelería, transporte y capacitación.
Definir y difundir mecanismos de captación de denuncias,
quejas o inconformidades y procedimientos de atención
a ellas con comunicación a las dependencias competentes.
Conformar un comité técnico de la estrategia
de Auditoría Social.
Vincular a las figuras de participación social con el
proceso de fiscalización mediante su identificación y
elementos de localización.
Evaluación anual del funcionamiento de esta estrategia por
parte de los actores participantes.
ASF | 43
Muchas gracias
ASF | 44

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