presentacion virtual de declaraciones y pago electrónico

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PRESENTACION VIRTUAL DE LAS DECLARACIONES DE RENTA Y PAGO
ELECTRONICO DE IMPUESTO PARA RESIDENTES EN EL EXTERIOR
AÑO 2014
I PARTE
Coordinación Control a Entidades Recaudadoras
CONTENIDO
1.
OBJETIVOS
2.
ASPECTOS NORMATIVOS
3.
PRESENTACION Y PAGO DE DECLARACION DE IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS
4.
PLAZO PARA PRESENTAR LA DECLARACION Y CANCELAR
5.
INGRESO A LOS SERVICIOS INFORMATICOS ELECTRONICOS
6.
FORMALIZACIÓN DE INSCRIPCIÓN Y ACTUALIZACIÓN EN EL REGISTRO UNICO TRIBUTARIO
- RUT A TRAVÉS DE PQRS Y DENUNCIAS
Coordinación Control a Entidades Recaudadoras
OBJETIVOS
Proporcionar a los Consulados la información necesaria a transmitir a los contribuyentes personas
naturales residentes en el exterior del procedimiento a seguir en los medios informáticos
electrónicos para la presentación virtual de la declaración y pago electrónico del impuesto, en
cumplimiento de las obligaciones formales.
Objetivos Generales
•
Facilitar a los contribuyentes personas naturales residentes en el exterior la presentación de las
declaraciones de renta y complementarios correspondientes al año gravable 2013 y el pago de
los impuestos con el fin de lograr una buena gestión que se verá reflejada en la obligación
Financiera del contribuyente y demás aplicativos de la DIAN.
•
Instruir a los contribuyentes personas naturales residentes en el exterior, en la utilización de los
servicios informáticos electrónicos para la ejecución de los procesos de inscripción y/o
actualización en el Registro Único Tributario – RUT y del Mecanismo de firma respaldado con
certificado digital para declarar y pagar virtualmente.
Coordinación Control a Entidades Recaudadoras
MARCO LEGAL
 Artículo 10 inciso 2 del Estatuto Tributario.

Artículo 525 y 550 del Estatuto Tributario.
 Artículo 579 del Estatuto Tributario: Lugares y Plazos para la presentación de las
declaraciones tributarias.

Artículos 592, 593, 594-1 y 594-3 del Estatuto Tributario.
 Decreto 2460 del 07 de Noviembre de 2013: Por el cual se reglamenta el artículo 555-2 del
Estatuto Tributario el Registro Único Tributario -RUT, constituye el mecanismo único para
identificar, ubicar y clasificar a los sujetos de obligaciones administradas y controladas por la
DIAN.
 Decreto 2972 del 20 de Diciembre de 2013, modificado por el Decreto 214 del 19 de
Febrero de 2014: Por el cual se fijan los lugares y plazos para la presentación de las
declaraciones tributarias y para el pago de los impuestos, anticipos y retenciones en la
fuente y se dictan otras disposiciones.
 Decreto 2974 del 20 de Diciembre de 2013, establece tarifas del impuesto de timbre
nacional por concepto de actuaciones que se cumplan en el exterior.
Coordinación Control a Entidades Recaudadoras
PRESENTACION Y PAGO DECLARACIONES DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS
El Decreto 2972 del 20 de Diciembre de 2013, modificado por el Decreto 214 del 19 de
Febrero de 2014, Parágrafo 2. Establece, las personas naturales residentes en el exterior
deberán presentar sus declaraciones electrónicamente y dentro del plazo señalado.
El pago del impuesto y el anticipo podrán efectuarlo electrónicamente o en los bancos y
demás entidades autorizadas en el territorio colombiano dentro del mismo plazo.
Para cumplir con la obligación de presentar virtualmente sus declaraciones, enviar la
solicitud de inscripción o actualización del Registro Único Tributario-RUT-, a través del
Sistema de Quejas, Reclamos, Peticiones y Sugerencias de la página web de la DIAN,
anexando escaneado su documento de identidad y pasaporte, en donde conste la fecha de
salida del país.
Una vez la entidad formalice el respectivo trámite, enviará a la dirección electrónica
informada en el Registro Único Tributario RUT certificado, de acuerdo con lo indicado en el
Parágrafo del Artículo 9°. del Decreto 2460 del 7 de Noviembre del año 2013.
Las declaraciones presentadas por un medio diferente, por parte del obligado a utilizar el
sistema electrónico, “se tendrán como no presentadas” de acuerdo al Art.579-2 del
Estatuto Tributario.
Coordinación Control a Entidades Recaudadoras
Las personas naturales residentes en el exterior, deberán:
Presentar la declaración del impuesto sobre la renta y complementarios de forma:
•
VIRTUAL, aplica únicamente si el usuario es poseedor de certificado digital emitido por la
DIAN, con el cual el usuario una vez diligencie su formulario, podrá firmarlo digitalmente
y presentarlo electrónicamente a la DIAN, cumpliéndose así con la obligación de declarar
completamente por este medio.
El pago del impuesto y el anticipo, podrán realizarlo de forma:
•
ELECTRÓNICA, si posee Mecanismo de Firma respaldado con Certificado Digital, o
•
Realizar el pago en los Bancos autorizados en el territorio colombiano.
Coordinación Control a Entidades Recaudadoras
PLAZO PARA PRESENTAR LA DECLARACIÓN Y CANCELAR
Decreto 2972 del 20 de Diciembre de 2013, modificado por el Decreto 214 del 19 de Febrero de 2014
El plazo para presentar la declaración y cancelar, en una sola cuota, el valor a pagar por concepto del
impuesto sobre la renta y complementarios y del anticipo, se inicia el 1°de marzo de 2014 y vence en
las fechas del mismo año que se indican, atendiendo los dos últimos dígitos del NIT del declarante que
conste en el Certificado del Registro Único Tributario RUT, sin tener en cuenta el dígito de verificación,
así:
D o s ú ltim o s
H a sta e l d ía
d íg ito s:
01 y 02
12 de agos to de 2014
03 y 04
13 de agos to de 2014
05 y 06
14 de agos to de 2014
07 y 08
15 de agos to de 2014
9 y 10
19 de agos to de 2014
11 y 12
20 de agos to de 2014
13 y 14
21 de agos to de 2014
15 y 16
22 de agos to de 2014
17 y 18
25 de agos to de 2014
19 y 20
26 de agos to de 2014
21 y 22
27 de agos to de 2014
23 y 24
28 de agos to de 2014
25 y 26
29 de agos to de 2014
27 y 28
01 de s eptiem bre de 2014
29 y 30
02 de s eptiem bre de 2014
31 y 32
03 de s eptiem bre de 2014
33 y 34
04 de s eptiem bre de 2014
35 y 36
05 de s eptiem bre de 2014
Coordinación Control a Entidades Recaudadoras
Decreto 2972 del 20 de Diciembre de 2013, modificado por el Decreto 214 del 19 de
Febrero de 2014
D o s ú ltim o s
H a sta e l d ía
d íg ito s:
Do s ú ltim o s
Ha sta e l d ía
d íg ito s:
37 y 38
08 de s eptiem bre de 2014
73 y 74
2 de oc tubre de 2014
39 y 40
09 de s eptiem bre de 2014
75 y 76
3 de oc tubre de 2014
41 y 42
10 de s eptiem bre de 2014
77 y 78
6 de oc tubre de 2014
43 y 44
11 de s eptiem bre de 2014
79 y 80
7 de oc tubre de 2014
45 y 46
12 de s eptiem bre de 2014
81 y 82
8 de oc tubre de 2014
47 y 48
15 de s eptiem bre de 2014
83 y 84
9 de oc tubre de 2014
49 y 50
16 de s eptiem bre de 2014
85 y 86
10 de oc tubre de 2014
51 y 52
17 de s eptiem bre de 2014
87 y 88
14 de oc tubre de 2014
53 y 54
18 de s eptiem bre de 2014
89 y 90
15 de oc tubre de 2014
55 y 56
19 de s eptiem bre de 2014
91 y 92
16 de oc tubre de 2014
57 y 58
22 de s eptiem bre de 2014
93 y 94
17 de oc tubre de 2014
59 y 60
23 de s eptiem bre de 2014
95 y 96
20 de oc tubre de 2014
61 y 62
24 de s eptiem bre de 2014
97 y 98
21 de oc tubre de 2014
63 y 64
25 de s eptiem bre de 2014
99 y 00
22 de oc tubre de 2014
65 y 66
26 de s eptiem bre de 2014
67 y 68
29 de s eptiem bre de 2014
69 y 70
30 de s eptiem bre de 2014
71 y 72
1 de oc tubre de 2014
Coordinación Control a Entidades Recaudadoras
USO DE LOS SERVICIOS INFORMATICOS ELECTRONICOS
Para poder utilizar cualquiera de los Servicios Electrónicos disponibles, se debe dirigir a la Página
principal de la Dian, www.dian.gov.co y habilitar la Cuenta de Usuario, teniendo en cuenta que
primero debe encontrarse inscrito en el RUT con un correo electrónico activo para recibir
información de la clave de acceso al sistema.
En la parte izquierda de la pantalla se debe ubicar y dar clic sobre la opción “Nuevos Usuarios”
El sistema Muisca, presenta una pantalla con los siguientes campos:
•
•
•
Tipo de Documento del usuario
Número de Documento
Fecha de Expedición del documento de identificación, este campo debe ser digitado en el
siguiente orden (AAAAMMdd).
Estos tres campos de información son obligatorios para su diligenciamiento.
Una vez diligenciada la información solicitada, el usuario debe dar clic sobre el botón “Habilitar
mi Cuenta” para iniciar el proceso.
El sistema verifica la información diligenciada, de acuerdo con lo informado en el Registro Único
Tributario y si es correcta se procede a activar el Usuario, solicitando establecer la contraseña de
inicio de sesión la cual debe cumplir con los requisitos establecidos para la contraseña que
informa el sistema.
En el recuadro “Habilitar Cuenta”, debe establecer una contraseña para su cuenta de usuario.
Recuerde que debe memorizar su contraseña para ingresar a los servicios informáticos de la
DIAN.
Antes de establecer su contraseña recuerde:
•
•
•
•
•
La longitud mínima es de 6 caracteres
El número mínimo de caracteres alfabéticos es 2
El número mínimo de caracteres numéricos y especiales es 1
El número máximo de caracteres repetidos es 5
El número mínimo de caracteres diferentes de la contraseña anterior es 2
El sistema le solicita cambiar contraseña.
•
•
•
Nueva Contraseña
Confirmar contraseña
Si la contraseña cumple con las políticas establecidas y la activación se completa sin
inconvenientes, aparece un recuadro con el mensaje de confirmación al usuario “el cambio
de contraseña se realizó satisfactoriamente”, dar clic al botón cerrar y el sistema lo
remite a la página de inicio de sesión de la DIAN.
Si olvidó la contraseña, en la parte izquierda selecciona el link “¿Olvidó su Clave? Recupérela
aquí”, el sistema lo remite a “Recuperación de Clave de Acceso PRIMERA ETAPA”.
Ingresa la información solicitada:
• Tipo de Documento
• Número de Identificación
El sistema le enviará un mensaje con las instrucciones a seguir al buzón de correo electrónico
registrado en su RUT, una vez proporcione los datos suministrados, dar clic en el botón
“Recuperar Contraseña”.
Aparece el recuadro “CONFIRMAR ENVÍO”, informa que se enviará un mensaje con instrucciones a la
dirección de correo xxxxxxxxxx que aparece registrada y la pregunta “¿Desea Continuar?”,
seleccionar el botón “Si”.
A vuelta de correo le llega un mensaje informando que Nuestro sistema ha detectado una solicitud,
iniciada a su nombre, de Recuperación de Clave de Acceso a los Servicios Informáticos Electrónicos
por olvido de la misma.
Si tiene conocimiento de este hecho, le indica que haga clic en el siguiente enlace que le remite (o
cópielo y péguelo en su navegador). En caso contrario, por favor haga caso omiso de este mensaje.
Una vez haya dado clic, lo remite al sistema en “Recuperación de Clave de Acceso SEGUNDA
ETAPA”, donde le indica que Usted se encuentra en esta página porque aceptó continuar con el
proceso de Recuperación de Clave de Acceso a los Servicios Informáticos Electrónicos de la DIAN,
tras recibir un correo que así se lo informaba.
En este paso el sistema le asignará una Clave de Acceso Temporal y le informará de ésta mediante
un mensaje con nuevas instrucciones, que será enviado al buzón de correo electrónico registrado
en su RUT. Para obtener su clave de acceso temporal, haga click en el botón:
Nuevamente a su correo le remite la respuesta a su solicitud de Recuperación de Clave, le
informa que: el sistema ha generado para usted la siguiente Clave Temporal, xxxxxx.
Donde le indica que ingrese con ella a los Servicios Informáticos Electrónicos de la manera
acostumbrada. Inmediatamente el sistema le requerirá cambiarla por la que será su nueva Clave
de Acceso Definitiva.
Una vez habilitada la cuenta de usuario, usted podrá realizar:
• Solicitud de actualización del Registro Único Tributario
• Consultas del Registro Único Tributario (RUT)
• Solicitud del Mecanismo de firma respaldado con certificado digital
• Diligenciamiento y Presentación Virtual de Documentos
• Diligenciamiento y Pago electrónico de Impuestos
• Creación de Solicitudes Especiales
AYUDA TECNICA DE SERVICIOS EN LINEA
Al Ingresar al portal de la DIAN www.dian.gov.co y seleccionando la opción “Guía de Servicios
en Línea”, allí encontrará un Portafolio de servicios disponibles en esta guía, ordenados por
temas - información, instructivos, cartillas y videos que le apoyarán para la ejecución que
necesita.
Coordinación Control a Entidades Recaudadoras
Se encuentra la herramienta necesaria para instalar en su máquina.
•
•
•
•
•
•
Requerimientos Tecnológicos
Consejos de Seguridad
Cómo descargar e instalar la Máquina Virtual
Descargar los componentes de flash que se requieren para el uso de los servicios
Soluciones a posibles falla de los Servicios en Línea
Guía – Configuración Regional adecuada para funcionamiento de prevalidadores
Se encuentran las líneas de contacto, en el evento de solicitar información.
• Asistencia Telefónica
• Chat de Contacto al usuario
Coordinación Control a Entidades Recaudadoras
CANALES DE SERVICO QUE PRESTAN ASISTENCIA
En caso de requerir asistencia por inconvenientes eventuales en el uso de los Servicios
Informáticos Electrónicos, consulte:
• El Buzón electrónico [email protected] , [email protected] a través de
los cuales puede enviar sus inquietudes o inconvenientes en el uso de los Servicios
Informáticos Electrónicos.
• Asistencia telefónica a través del Contact Center en la línea 5462200 o en la línea
única nacional 018000129080, en horario de lunes a sábado de 6:00 am. a 10:00 pm
y festivos de 8:00 am a 6:00 pm.
• Kioscos de Autogestión: Sitios de atención dotados con la infraestructura física y
tecnológica necesaria, para que los usuarios auto gestionen la transmisión de sus
declaraciones y el envío de su información, bajo la permanente orientación y apoyo
técnico de funcionarios especializados en el tema, ubicados en Bogotá en el punto de
Contacto BIMA y en el resto del país en las Direcciones Seccionales de la DIAN.
Coordinación Control a Entidades Recaudadoras
ENLACES PARA TRAMITAR EL REGISTRO UNICO TRIBUTARIO – RUT
Y MECANISMO DIGITAL
Las personas residentes en el exterior, podrán enviar la solicitud de inscripción o actualización del
Registro Único Tributario-RUT-, a través del Sistema de Quejas, Reclamos, Peticiones y Sugerencias
de la página web de la DIAN www.dian.gov.co, anexando escaneado su documento de identidad y
pasaporte, en donde conste la fecha de salida del país.
Ingresando a la página web, en la sección Contáctenos o en la barra verde en Servicio al Ciudadano
encontrara el link, PQSR y Denuncias, siga cada uno de los pasos allí indicados, para mayor
información puede ingresar al siguiente link:
http://www.dian.gov.co/contenidos/servicios/quejas_y_soluciones.html
Podrán solicitar el trámite de emisión del mecanismo de firma respaldado con certificado digital al
buzón [email protected] habilitado para tal efecto.
Es importante resaltar que se hace indispensable tener previamente inscrito y/o actualizado en el
Registro Único Tributario un correo electrónico activo, al cual se le enviará la información.
Las cartillas para realizar la presentación virtual de las declaraciones se encuentran en el enlace:
http://www.dian.gov.co/dian/20dian-virtual.nsf/pages/sie-pdf?OpenDocument
Coordinación Control a Entidades Recaudadoras
PROCEDIMIENTO PARA REALIZAR SOLICITUD O ACTUALIZACION DEL RUT A
TRAVÉS DE PQRS Y DENUNCIAS
A través del portal de la DIAN, en la barra superior verde, seleccionar “Servicio al Ciudadano”, se
despliega el link “PQRS y denuncias”, seleccionar y pulsar el link “ingrese a nuestro Servicio Virtual”.
Coordinación Control a Entidades Recaudadoras
Aparece el recuadro Quejas,
Reclamos y Sugerencias.
Seleccionar la opción que
requiera.
Al seleccionar la opción “Usuario
registrado”, suministrar
la
información para ingresar a los
servicios en línea.
Coordinación Control a Entidades Recaudadoras
Si selecciona la opción “Nuevo
Usuario”. Este es el Paso a Paso para
QRS como USUARIO NUEVO, es decir
sin realizar el respectivo inicio de
sesión en los Servicios Informáticos
Electrónicos de la DIAN.
Al pulsar el botón nuevo usuario,
aparece el recuadro Comentarios y
Quejas para Diligenciar la Solicitud.
Coordinación Control a Entidades Recaudadoras
Donde le indica: Si tiene algún borrador de
la solicitud que está interponiendo, por
favor ingrese el número de radicado
generado al momento de guardar y
continúe con el proceso, de lo contrario por
favor pulse en el botón “Continuar”
Aparece Diligenciamiento de Solicitud,
ingresar los “Datos de Quien Presenta”.
Coordinación Control a Entidades Recaudadoras
Ingresar la información requerida en los
campos de: Datos de Identificación y los
Datos de Ubicación.
Es importante registrar un correo
electrónico activo, al cual le enviarán la
información, dar clic en el botón
siguiente.
Coordinación Control a Entidades Recaudadoras
Sale el recuadro
pulsar el botón NO.
“Confirmar”,
Aparece el recuadro, “Ubicación y
hechos en que se fundamenta”.
En “Departamento” seleccione
11 - Bogotá D.C. , porque se
está gestionando en Bogotá.
Coordinación Control a Entidades Recaudadoras
Aparece, en Departamento 11 –
Bogotá D.C. y automáticamente
en Ciudad/Municipio aparece
11001 – Bogotá.
En “Dirección”, se escribe DIAN
BOGOTA, dar Clic en el Botón
“Consultar”, y
Se despliega el recuadro “Lugares
de los Hechos”, escribir dentro del
cuadro “BCH” porque corresponde
a la Dirección Seccional Bogotá.
Coordinación Control a Entidades Recaudadoras
En el botón “Buscar” dar clic y
nuevamente aparece otro recuadro,
señalar en el cuadrito “Nombre
Establecimiento”
SEDE
DIRECCIÓN
SECCIONAL DE IMPUESTOS DE BOGOTÁ
EDIFICIO BCH – BOGOTÁ quedando
seleccionado.
En “Fecha de Hechos”, dar clic en el
cuadrito amarillo y se despliega un
Calendario para seleccionar el día, pulse
Aplicar.
Coordinación Control a Entidades Recaudadoras
Aparece la fecha y hora 5/06/2014 - 12:00,
establecida.
En “Descripción de los Hechos”, relacionar
si necesita actualizar el RUT, Mecanismo
de firma respaldado con firma digital, etc.
dar clic en el botón “Adicionar Anexo”
De acuerdo al PARÁGRAFO del Artículo
9°, Decreto 2460 de Noviembre 13 de
2013, las personas naturales residentes
en el exterior, deben anexar documento
de identidad y pasaporte, en donde
conste la fecha de salida del país.
Coordinación Control a Entidades Recaudadoras
Aparece el recuadro “Radicación de
archivos”, pulsar en la ventana
Examinar;
y ubica el archivo en el ordenador,
pulsar el botón abrir.
Coordinación Control a Entidades Recaudadoras
Queda la extensión del Archivo, pulsar el
botón “Adicionar” y baja el archivo.
Sale, el recuadro “El archivo se agregó
correctamente”, con el mensaje “El archivo
xxxxxxxxxx”
seleccionado,
se
agregó
correctamente
a
la
radicación
15229000XXXXXX con seis (6) números más a
la derecha.
Para
terminar
el
proceso
correctamente, pulsar el botón
Cerrar.
Coordinación Control a Entidades Recaudadoras
En el recuadro “Radicación de Archivos”
pulsar nuevamente el botón Cerrar del
cuadro de diálogo.
En el listado de anexos, sale botón
Cerrar, se realiza solo con botones.
En la parte inferior, pulsar botón
Enviar.
Coordinación Control a Entidades Recaudadoras
Aparece el recuadro “Correcto” con el
mensaje, la solicitud ha sido recibida bajo el
número de radicado 2014821401000XXXXX
con cinco (5) dígitos más a la derecha, con
este número usted podrá consultar la
solicitud del proceso del RUT.
Finalmente pulsar el botón cerrar para
terminar el proceso.
En total son dos Archivos, el Archivo de anexo de los Documentos y el Archivo de enviar para hacer
seguimiento a la solicitud realizada.
Si las Personas Residentes en el Exterior, ya tienen actualizado en el RUT la dirección de Ubicación
del país de residencia, podrán enviar la solicitud de Mecanismo de firma con certificado digital al
buzón [email protected]
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