Nuevo Marco 2013 - APC

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Nuevo Marco Tarifario de Acueducto y
Alcantarillado: Principales Aspectos
Incorporados en la Regulación
Este nuevo marco tarifario busca:
• Beneficiar a los usuarios con unos servicios de mayor calidad,
estableciendo metas que se enfocan principalmente en:
Aumento de cobertura, continuidad del servicio y calidad del
agua.
• Mejorar la planeación y gestión de las empresas para que en los
próximos 5 años más colombianos se beneficien con un mejor
servicio de acueducto y alcantarillado en condiciones de
eficiencia.
• Fortalecer el seguimiento y control en la prestación del servicio,
de tal forma que la tarifa refleje el nivel de calidad del servicio
prestado.
Este nuevo marco tarifario busca:
• Plantear una convergencia entre la regulación tarifaria y la
política sectorial. Esta última busca, entre otros objetivos, la
regionalización del servicio, la adopción de planes
departamentales de agua, el aumento de coberturas y el
mejoramiento en la calidad del servicio.
• Que las metas establecidas para los servicios de acueducto y
alcantarillado tengan en cuenta lo establecido en los documentos
de política sectorial como:
• Ley 1450 de 2011: Plan Nacional de Desarrollo.
• CONPES 140 de 2011: Metas y estrategias de Colombia para el
logro de los objetivos de desarrollo del milenio.
• Ley 1537 de 2012 sobre desarrollo urbano y acceso a la
vivienda.
general del nuevo marco
Enfoque general del nuevo marco tarifario
1. Estándares
del servicio
2. Estándares
de eficiencia
3. Garantizar
suficiencia
financiera
4.
Seguimiento y
control
1. ESTÁNDARES DEL SERVICIO
1. ESTÁNDARES DEL SERVICIO
Hacen referencia al nivel mínimo que
esperan los usuarios de los servicios.
Por tanto, las empresas deben
alcanzar metas tales como:
100% de cobertura en áreas urbanas
100% de cobertura en áreas urbanas
Estándar
de Servicio
Cobertura
Servicio público
domiciliario de
Acueducto
Servicio público
domiciliario de
Alcantarillado
Meta y Gradualidad
El 100% de la meta
debe lograrse en el
Primer
Primer
2017, según la
segmento 100% segmento 100% ejecución programada
para el POIR
El 100% de la meta
debe lograrse en el
Segundo
Segundo
2019, según la
segmento 100% segmento 100% ejecución programada
para el POIR
Continuidad que permita
solamente
días sin servicio al año
Continuidad: 4 días sin servicio al año
Estándar de
Servicio
Continuidad
Servicio
público
domiciliario
de Acueducto
>= 98,90%
Servicio público
domiciliario de
Alcantarillado
Meta y Gradualidad
>= 98,90%
El 100% de la meta
debe lograrse en 5
años, según la
ejecución
programada para el
POIR
Agua
potable
para
todo
el país
Agua potable para todos
Estándar de
Servicio
Calidad
Servicio público
domiciliario de
Acueducto
IRCA<=5%
Servicio público
domiciliario de
Alcantarillado
Meta y Gradualidad
El 100% de la meta debe
% cumplimiento del Plan de
lograrse en 5 años, según la
Saneamiento y Manejo de
ejecución programada para
Vertimientos - PSMV
el POIR
2. ESTÁNDARES DE EFICIENCIA
2. ESTÁNDARES DE EFICIENCIA
Están asociados a la
comparación con las empresas
más eficientes para…
Reducir la brecha entre suscriptores
de acueducto y alcantarillado
gracias a un plan de
incorporación de usuarios
ESTÁNDAR DE EFICIENCIA PARA COBERTURA
Acueducto
NAC - Total
Suscriptores
Acueducto
(Suscriptores)
N/A
Alcantarillado
NAL - Total
Suscriptores
Alcantarillado
(Suscriptores)
Estándar de eficiencia
Meta para 5 años para cerrar brecha entre
estándar y año base y gradualidad
Dimensión de Cobertura POIR –
prestadores primer segmento
100% de la meta, según la ejecución
programada para el POIR.
Dimensión de Cobertura POIR –
prestadores segundo segmento
100% de la meta, según la ejecución
programada para el POIR.
Crecimiento sector residencial
Mínimo el crecimiento de viviendas del
DANE por municipio.
Crecimiento del sector no residencial
Estar dentro del rango de proyección del
PIB estimada por la DEE del DNP.
DACAL- Diferencia
entre suscriptores Disminución de la brecha entre
de Acueducto y
suscriptores de acueducto y
Alcantarillado
alcantarillado
(Suscriptores)
Reducir el 100% de la brecha, según la
ejecución programada para el POIR y el
plan de incorporación de usuarios.
Gestión en
control y
reducción
de pérdidas
de agua
ESTÁNDAR DE EFICIENCIA PARA PÉRDIDAS
Acueducto
IPUF - Índice de
Pérdidas por
Usuario
Facturado
(m3/suscriptor
/mes)
Alcantarillado
N/A
Estándar de
eficiencia
Meta para 5 años para
cerrar brecha entre
estándar y año base y
gradualidad
50% de la brecha según
Plan de Reducción de
<= 6
m³/suscriptor/mes pérdidas. Para el año 10
el 75% de la brecha
según Plan de Reducción
de Pérdidas o NEP.
Mejorar
la
medición
de los
consumos
reales
ESTÁNDAR DE EFICIENCIA PARA MEDICIÓN DE CONSUMOS
Acueducto
Alcantarillado
Estándar de eficiencia
Meta para 5 años para
cerrar brecha entre
estándar y año base y
gradualidad
> = 19
50% de la brecha según Plan de
m³/suscriptor/mes para Reducción de Pérdidas. Para el
sistemas ubicados a
año 10 el 75% de la brecha
ICUF - Índice de
ICUF - Índice de Agua menos de 1.000 msnm y según Plan de Reducción de
Agua Consumida por
Consumida por
sector residencial
Pérdidas o NEP.
Usuario Facturado
Usuario Facturado
> = 16
50% de la brecha según Plan de
Acueducto
Alcantarillado
(m3/suscriptor/mes) (m3/suscriptor/mes) m³/suscriptor/mes para Reducción de Pérdidas. Para el
sistemas ubicados a
año 10 el 75% de la brecha
1.000 msnm o más y
según Plan de Reducción de
sector residencial
Pérdidas o NEP.
MÁS AGUA
disponible para consumo
Reducir o mantener los costos
de prestación del servicio
ESTÁNDAR DE EFICIENCIA EN COSTOS
Acueducto
Alcantarillado
Estándar de
eficiencia
Meta para 5 años para
cerrar brecha entre
estándar y año base y
gradualidad
IDEA - Índice de
Eficiencia DEA, para
prestadores del
primer segmento (%
Costos eficientes)
IDEC - Índice de
eficiencia del costo
estándar eficiente,
para prestadores del
segundo segmento.
IDEA - Índice de
Eficiencia DEA, para
100% de la meta con un avance
prestadores del primer
=1
de 1/5 cada año.
segmento (% Costos
eficientes)
IDEC - Índice de
eficiencia del costo
Alcanzar el valor de
100% de la meta con un avance
estándar eficiente,
referencia establecido
de 1/5 cada año.
para prestadores del
por la CRA.
segundo segmento.
ICUP - Índice de
Costos Unitarios
Particulares ($/m3)
ICUP - Índice de Costos Costos particulares:
Unitarios Particulares Mantener los actuales
($/m3)
o reducirlos.
No incrementar los costos.
Mejorar la exactitud del cobro en las facturas y
el pago oportuno por los usuarios
ESTÁNDAR DE EFICIENCIA EN EL RECAUDO
Acueducto
ER - Eficiencia en el
Recaudo (%)
Alcantarillado
Meta para 5 años para cerrar
Estándar de eficiencia brecha entre estándar y año base y
gradualidad
ER - Eficiencia en el
Recaudo (%)
>= 95%
50% de la brecha con una
gradualidad de 1/5 cada año.
Para el año 10 el 75% de la
brecha con una gradualidad de
1/5 cada año.
En el caso de una Eficiencia en el Recaudo en el año base inferior a 85%:
Año 1
Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Meta de
Promedio entre
85,0
Eficiencia en el la ER del año
%
recaudo ER (%) base y el 85%
86,7
%
88,3
%
90,0
%
Año 6 al 10
La meta es de 92,5% para el año
10. Para los demás años la
diferencia entre la meta del año
10 y la meta del año 5 tiene una
gradualidad de 1/5 cada año.
reclamos
comerciales
por
cada
1.000
suscriptores
ESTÁNDAR DE EFICIENCIA EN RECLAMACIÓN COMERCIAL
Acueducto
Alcantarillado
Estándar de
eficiencia
Meta para 5 años para
cerrar brecha entre
estándar y año base y
gradualidad
Indicador de
Indicador de reclamos
reclamos
comerciales
<= 4 reclamaciones 100% de la meta con una
comerciales IQR
(reclamos/ 1.000
por cada 1.000
gradualidad a discreción
(reclamos/1.000
suscriptores/periodo suscriptores por año.
del prestador.
suscriptores/periodo
de tiempo analizado).
de tiempo analizado)
3. GARANTIZAR
SUFICIENCIA FINANCIERA
3. GARANTIZAR SUFICIENCIA
FINANCIERA
Al cumplir con los estándares
del servicio y de eficiencia se
logra una generación interna
de recursos para las empresas
3. GARANTIZAR SUFICIENCIA FINANCIERA
BRECHA
COBERTURA
PASIVO
TOTAL/ACTIVO
TOTAL
CUMPLIMIENTO
CRONOGRAMA DE
ACTIVIDADES DE
PREINVERSIÓN E
INVERSIÓN
CONSUMO
FACTURADO ICUF
GESTIÓN
DE
TARIFAS
PASIVO
CORRIENTE/
CAJA
GESTIÓN
COMERCIAL
OPERATIVA
FINANCIERA
APOYO
GESTIÓN DE
INFRAESTRUCTURA
Cierre de brecha
de estándares de
servicio
GESTIÓN DE
APORTES
MUNICIPALES
PARA
SUBSIDIOS
EFICIENCIA EN
EL RECAUDO ER
PERDIDAS - IPUF
EBIDTA
GESTIÓN AL USUARIO
SGP
COSTOS
PARTICULARES ICUP
COSTOS
COMPARABLES IDEA
• CONTINUIDAD
• CALIDAD
• ATENCIÓN
COMERCIAL
4. SEGUIMIENTO Y CONTROL
4. SEGUIMIENTO Y CONTROL
Con el nuevo marco se busca
monitorear a las empresas y
los servicios que prestan, a
través de mecanismos como…
Autocontrol:
Las empresas deben realizar un
control al cumplimiento de las
metas.
Control del Estado
Vigilancia y control que ejercen
las entidades competentes.
Control ciudadano
Se refuerza el papel de los usuarios en el control del
cumplimiento de las metas proyectadas por las
empresas prestadoras.
BRECHAS DE LOS INDICADORES DE EFICIENCIA EN EL AÑO BASE
Brechas de eficiencia
1 segmento
Brechas de eficiencia
2 Segmento
16%
13%
34%
39%
22%
30%
31%
15%
Gestión de facturación: Reducción de pérdidas comerciales
Gestión de Recaudo: Mejorar el recaudo de cartera
Ahorro en gastos:
Disminución de costos comparables y particulares (incluye pérdidas
técnicas)
Gestión de conexión: Facturación adicional por conectar nuevos usuarios
ASPECTOS
GENERALES
DE LA
RESOLUCIÓN
Esquema de regulación de precio techo
Segmentación
Primer segmento: prestadores que atienden más de
100.000 suscriptores y aquellos que atiendan las
siguientes ciudades capitales:
• Armenia
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Manizales
Montería
Neiva
Pasto
Popayán
Santa Marta
Sincelejo
Tunja
Valledupar
Villavicencio
Segmentación
Segundo segmento: prestadores que atienden entre
5.001 y 100.000 con excepción de las ciudades
capitales incluidas en el primer segmento.
No considera costos históricos…
ahora se proyectan los costos con…
• Año base 2012
• Tasa de descuento por segmentos
La actualización de
costos se realizará
con el
Índice de Precios
al Consumidor
(IPC)
COMPONENTES GENERALES
DEL PROYECTO DE RESOLUCIÓN
Componentes generales del proyecto de resolución
1. Costo Medio de
Administración y
Operación
2. Costo Medio de
Inversión
3. Costo Medio de
Tasas
Ambientales
1.Costo
Medio de
Administración
CMA
y Operación
CMO
1. CMA - CMO
• La proyección de los costos se realiza a partir de
los costos del año base.
• Proyección durante los 5 años del período
tarifario.
• La base se toma del Plan Único de Cuentas (PUC)
con inclusiones y exclusiones revisadas.
• Solo se reconocerán los costos prestacionales
conforme a la normatividad laboral vigente.
1. CMA - CMO
• Cálculo de índice de costos comparables eficientes
por segmento (IDEA – IDEC).
• IDEA  Para el primer segmento con empresas
que cumplan estándares del servicio.
• IDEC  Para el segundo segmento con empresas
que cumplan estándares del servicio.
COSTO ESTÁNDAR EFICIENTE POR SUSCRIPTOR
(pesos de junio de 2012)
ICAU*ac
$3.774 suscriptor/mes
ICAU*al
$1.661 suscriptor/mes
ICOU*ac
$6.329 suscriptor/mes
ICOU*al
$3.154 suscriptor/mes
CMA - CMO
• Tasa de descuento para los costos de
administración y operación: de 2,52%
para el primer segmento y 2,57% para el
segundo.
• Los costos proyectados se afectarán por
la meta de eficiencia en el recaudo.
• Los costos particulares se proyectarán y
serán de paso directo a la tarifa.
Fórmulas CMA




=
+
 ∗ 12
 ∗ 12



 =
+
 ∗ 12
 ∗ 12
Corrección por Eficiencia en el Recaudo:

 ,
 ,
=
− − ,

Fórmulas CMO


=
+



=
+








 , = 
, +  , +  + 

 , = 
, +  , + 
Corrección por Eficiencia en el Recaudo:
 ,
  , =
− − ,

2.Costo Medio
de Inversión
CMI
2. Costo Medio de Inversión CMI
• Se establece una Base de Capital
Regulada con los activos
necesarios para prestar el servicio
que se encuentran registrados en
la contabilidad del año base.
• Se proyecta su evolución teniendo
en cuenta el Plan de Obras e
Inversiones en expansión y el Plan
de Rehabilitación y Reposición de
los activos existentes.
2. Costo Medio de Inversión CMI
•Los prestadores deberán formular un
Plan de Obras e Inversiones Regulado
para lograr las metas en cobertura,
continuidad y calidad.
•La ejecución del Plan de Obras debe
asociarse a metas anuales por grupos de
proyectos, para alcanzar estándares del
servicio.
•Indicadores de seguimiento a la
planeación y ejecución de los proyectos.
2. Costo Medio de Inversión CMI
• Horizonte de proyección de 10
años.
• No se incluyen activos que no sean
propiedad del prestador, de existir,
estos se incluirán en el Plan de
Rehabilitación y Reposición.
• Tasa de descuento por segmento:
11,49% para el primero y de
11,97% para el segundo.
2. Costo Medio de Inversión CMI
•Metodología de depreciación de
activos lineal, con unas vidas
útiles establecidas.
•Los costos de inversión se
afectarán por la meta de
eficiencia en el recaudo.
2. Costo Medio de Inversión CMI
• Plan de reducción de pérdidas con metas
anuales, para cumplir estándares de eficiencia.
2. Costo Medio de Inversión CMI
• Se debe constituir y mantener
una provisión con los recursos
recaudados por el CMI y que
no fueron efectivamente
invertidos.
Fórmulas CMI
CMI  

VP r  BCR
( i 1)
ER  VP d ER
i
VPD
Corrección por Eficiencia en el Recaudo:

 ,
 ,
=
− − ,

3. Costo Medio de Tasas
Ambientales CMT
3. Costo Medio de Tasas
Ambientales CMT
La referencia para determinar el
componente de tasas ambientales
para los servicios públicos
domiciliarios de acueducto y
alcantarillado, será la
normatividad ambiental vigente.
Te invitamos a participar en el desarrollo
de la nueva metodología tarifaria de
acueducto y alcantarillado
... porque tu aporte cuenta y
con tus ideas podemos
hacerla mejor
Página
web: www.cra.gov.co
Nuevo Marco Tarifario
de Acueducto
y
Muchas
Correo PBX: (1) 4873820
Línea Gracias
Nacional:
Alcantarillado
018000517565
PRINCIPALES DIFERENCIAS ENTRE LAS METODOLOGÍAS
Resolución 287 de 2004
Costos históricos
Medición de la eficiencia en los
costos con el DEA
Los costos se establecen con
base en las cuentas contables
afectas a la prestación del
servicio
Propuesta Resolución 485 de 2009
Costos históricos
Se continúa con el modelo DEA,
eliminando variables no
significativas
Las cuentas contables se
depuraron para el cálculo de los
costos de referencia
Propuesta Resolución 632 de 2013
Costos proyectados. La
proyección de los costos
Administrativos y Operativos es
a cinco (5) años
La medición de eficiencia en
costos para el primer segmento
se utiliza el modelo DEA; para el
segundo se utiliza un costo
estándar eficiente
Además de la depuración de
cuentas, se determina un factor
prestacional y no por el valor
total registrado en las cuentas
de gastos de personal
PRINCIPALES DIFERENCIAS ENTRE LAS METODOLOGÍAS
Resolución 287 de 2004
Propuesta Resolución 485 de 2009
Propuesta Resolución 632 de 2013
Los costos no se afectan por el Los costos no se afectan por el Los costos se afectan por la meta
indicador de Eficiencia en el indicador de Eficiencia en el en el indicador de Eficiencia en
Recaudo.
Recaudo.
el Recaudo.
El indicador de pérdidas es el El indicador de pérdidas es el Se incluyen los indicadores IPUF
IANC y la señal regulatoria es: p* IANC y la señal regulatoria es: p* e ICUF.
= 30%
= 30%
Se indica la metodología para
implementar los Planes de
Reducción de Pérdidas.
El denominador del Costo medio
de Inversión era la demanda
proyectada en un horizonte
correspondiente al promedio
ponderado de la vida útil de los
activos del sistema.
El denominador del Costo medio
de Inversión era el valor
presente del consumo facturado,
proyectado en un horizonte de
cinco (5) años.
El denominador del Costo medio
de Inversión se calcula con las
metas del consumo por usuario
facturado, proyectado en un
horizonte de diez (10) años.
PRINCIPALES DIFERENCIAS ENTRE LAS METODOLOGÍAS
Resolución 287 de 2004
EL CMI remuneraba los activos
existentes a la fecha (VA),
determinado con el valor en
libros, o con la depreciación
financiera. Más un plan de
Inversiones en expansión,
reposición y rehabilitación del
sistema, planeado para diez (10)
años.
Depreciación contable o
depreciación financiera.
Propuesta Resolución 485 de 2009
Se establece una Base de Capital
Regulada con los activos
imprescindibles para prestar el
servicio. Se establece la BCR del
año base y se proyecta su
evolución anual, teniendo en
cuenta la activación de los
proyectos del Plan de Obras e
Inversiones Regulado (POIR).
Depreciación lineal.
No se determina el seguimiento
al Plan de Inversiones.
Tablero de control para verificar
la planificación de los proyectos
incluidos en el POIR.
No se calcula provisión por la no
ejecución de inversiones.
Se calcula una provisión por no
ejecución de inversiones.
Propuesta Resolución 632 de 2013
Se establece una Base de Capital
Regulada con los activos
imprescindibles para prestar el
servicio. Se proyecta su evolución
con el Plan de Obras e Inversiones
regulado (POIR) y el Plan de
Rehabilitación y Reposición de los
activos existentes.
Depreciación lineal.
Seguimiento a la ejecución de los
proyectos y del POIR a través de
indicadores con metas anuales.
Además de la provisión anual, se
debe constituir al cuarto año, un
encargo fiduciario con los
recursos provisionados.

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