Document

Report
APLIKASI
SIMAK BMN 2013
AGENDA
1
Persiapan
2
Instalasi Aplikasi, Database dan Tools
3
Migrasi dan Normalisasi Data BMN
4
Penyusutan BMN Pertama Kali
5
Verifikasi dan Tindak Lanjut atas Penyusutan Pertama Kali
6
Penyusutan Transaksional dan Reguler
7
Pengungkapan dan Pengamanan
1
Persiapan
1
• Persiapan Dokumen



Laporan Barang Pengguna per 31 Desember 2012;
Neraca Keuangan (Neraca Percobaan) per 31 Desember 2012;
Berita Acara Inventarisasi dan Penilaian.
• Persiapan Aplikasi
 Paket Instalasi Aplikasi Penatausahaan BMN, yang terdiri dari:
1. Installer Aplikasi SIMAK BMN13;
2. Installer Database BMN13;
3. Installer Aplikasi Migrasi dan Penyusutan Awal Tahun,
selanjutnya disebut Tool Migrasi.
 Update Aplikasi,Database dan Tool Migrasi.
 Backup Data BMN10 (existing).
 Aplikasi SIMAK-BMN10 (existing)
32
2
Instalasi Aplikasi, Database dan Tools
 Bila menggunakan Windows XP cukup double klik
installer-DBBMN13, InstallerBMNKPB13, dan InstallerMigrasiBMN 2013;
 Bila menggunakan os versi Windows Vista ke
atas,disarankan menggunakan klik kanan “Run As
Administrator”;
 Instalasi Database BMN13 (DBBMN13) dilakukan hanya
sekali selanjutnya update (bila ada).
 Installer Aplikasi SIMAKBMN dan Tool Migrasi dapat
dilakukan lebih dari sekali (bila aplikasi rusak,dll).
 Aplikasi dan Database menggunakan versi resmi yang
terakhir (terupdate).
43
TAHAPAN PROSES MIGRASI, NORMALISASI DAN PENYUSUTAN
4
3
Migrasi dan Normalisasi Data BMN (1)
Migrasi/Perpindahan Data BMN:
 Perpindahan Data untuk semua Data BMN yang
ada di DBBMN10;
 Perpindahan data tidak mengakibatkan perubahan
saldo akhir Laporan Barang Pengguna/Kuasa
Pengguna Tahunan Tahun 2012;
 Perpindahan Data tidak merubah kodefikasi BMN.
6
5
3
Migrasi dan Normalisasi Data BMN (2)
Normalisasi Data BMN Bermasalah:
a. Kategori Data BMN bermasalah:
1) Data BMN dengan kuantitas # 0 tapi nilai = 0;
2) Data BMN dengan kuantitas = 0 tapi nilai # 0;
3) Data BMN dengan kuantitas dan/atau nilai akhir < 0;
4) Data BMN yang dibukukan ganda pada Intra dan Ekstra;
5) Data BMN yang dibukukan ganda pada Aset Tetap dan
Aset Lainnya;
6) Data BMN yang tidak terdapat tanggal perolehan pada
transaksi perolehan pertamanya.
7) BMN dengan Kodefikasi yang salah
7
6
3
Migrasi dan Normalisasi Data BMN (3)
b. Terhadap data BMN yang bermasalah Nilai, kuantitas
dan Kode Barang, akan dilakukan koreksi penyesuaian
sehingga kuantitas dan nilainya menjadi nol;
c. Sebagai tindak lanjut proses normalisasi data BMN
bermasalah, satker diharuskan melakukan beberapa hal
sebagai berikut:
1) Verifikasi atas keberadaan BMN yang dikoreksi normalisasi;
2) Dalam hal keberadaan BMN tersebut tidak ada, satker harus
membuat keterangan atas kesalahan pembukuan pada Aplikasi
SIMAK-BMN;
3) Dalam hal keberadaan BMN tersebut ada, satker harus
melakukan perekaman kembali BMN tersebut pada Aplikasi
SIMAK-BMN13 dengan jenis transaksi saldo awal (100);
4) Hasil verifikasi harus diungkapkan dalam Catatan Ringkas
BMN.
8
7
Tindak Lanjut Data BMN Bermasalah
Data BMN Bermasalah
Normalisasi Data BMN
Bermasalah
Cek Fisik
Ada
Input Sbg Transaksi
Saldo Awal (100) di
SIMAK BMN13
Tidak
Surat Pernyataan
Pengungkapan di
CRBMN
Laporan Barang
Pengguna/Kuasa Pengguna
Rekonsiliasi BMN
8
4 Penyusutan Pertama Kali
•
•
•
•
•
Penyusutan Pertama Kali merupakan proses
penyusutan yang dilakukan pertama kali atas objek
penyusutan yang diperoleh sebelum tanggal 01 Januari
2013;
Nilai buku yang digunakan adalah nilai buku sampai
dengan 31 Desember 2012;
Metode Penyusutan yang digunakan adalah Metode
Garis Lurus;
Masa manfaat objek penyusutan mengacu pada tabel
masa manfaat I;
Pada tahun pertama penyusutan, terdapat
kemungkinan bahwa masa manfaat aset sudah habis.
1
90
5 Verifikasi dan Tindak Lanjut Penyusutan Pertama (1)
• Kegiatan Verifikasi dilakukan dalam rangka menguji
kesesuaian perhitungan penyusutan menurut Aplikasi
dengan peraturan penyusutan.
• Beberapa hal yang harus diverifikasi antara lain: Nilai
dasar, masa manfaat objek penyusutan menurut tabel
masa manfaat I, masa manfaat aset sejak diperoleh,
akumulasi penyusutan aset tetap dan aset lainnya, nilai
buku setelah disusutkan, dan sisa masa manfaat.
• Dalam melakukan verifikasi terdapat alat bantu berupa
menu laporan pada Aplikasi Migrasi dan Penyusutan
Pertama Kali.
1
1
10
5 Verifikasi dan Tindak Lanjut Penyusutan Pertama (2)
Menu Laporan Pada Aplikasi Migrasi dan Penyusutan Pertama Kali, terdiri
dari:
•
•
•
•
•
Laporan Penyusutan Pertama Kali
Menampilkan saldo sebelum dimigrasi, nilai koreksi normalisasi, nilai
akumulasi penyusutan pertama kali, dan nilai buku setelah normalisasi dan
penyusutan pertama kali.
Kertas Kerja Penyusutan Pertama Kali
Rincian nilai perhitungan penyusutan per-NUP.
History BMN Setelah Penyusutan Pertama Kali
Daftar transaksi BMN sejak perolehan sampai dengan transaksi penyusutan
pertama kali.
Daftar Data BMN yang Bermasalah (Karantina)
Daftar Data BMN bermasalah yang dinormalkan perjenis transaksi, sehingga
dapat dilakukan identifikasi permasalahan.
Neraca BMN Setelah Penyusutan Pertama Kali.
Nilai BMN setelah dilakukan normalisasi dan penyusutan pertama kali yang
1
disajikan per akun neraca posisi sampai dengan 01 Januari 2013.
2
11
5 Verifikasi dan Tindak Lanjut Penyusutan Pertama (3)
Verifikasi pada Menu Laporan Pada SIMAK BMN,
•
Saldo Awal Laporan Barang Kuasa Pengguna (LBKP) TA 2012
Verifikasi perubahan saldo awal akibat migrasi.
•
Laporan Barang per 01 Januari 2013
Verifikasi pengaruh normalisasi Data BMN Bermasalah terhadap
Laporan Barang.
•
History Data BMN per 01 Januari 2013
Verifikasi data transaksi BMN termasuk koreksi normalisasi dan
penyusutan BMN pertama kali
•
Neraca dan Laporan Penyusutan BMN per 01 Januari 2013.
Verifikasi laporan barang setelah dilakukan koreksi normalisasi
dan penyusutan pertama kali.
•
Daftar Monitoring Data BMN per 01 Januari 2013
Verifikasi BMN yang sudah nilai Buku Rp0,1
3
12
6 Penyusutan Transaksional dan Reguler (1)
1. Penyusutan Transaksional:
a. Proses penyusutan yang dilakukan pada terjadinya transaksi BMN.
Transaksi dimaksud merupakan transaksi BMN mempengaruhi ekuitas.
b. Transaksi yang terkait Penyusutan:
• Transaksi Perolehan yang Tanggal Perolehan berbeda dengan
Tanggal Pembukuan;
• Transaksi Koreksi yang menyebabkan berubahnya nilai BMN
diperiode lalu.
• Transaksi yang menyebabkan perpindahan akun aset tetap ke aset
lainnya dan/atau sebalikanya;
• Transaksi penghapusan.
c. Pembukuan nilai penyusutan dengan menggunakan Aplikasi SIMAK
BMN13;
d. Nilai penyusutan transaksional dihitung otomatis pada saat transaksi
tersimpan, kemudian jurnal terbentuk pada saat pengiriman ke SAK
pada bulan berjalan.
1
4
13
6 Penyusutan Transaksional dan Reguler (2)
2. Penyusutan Reguler/Periodik/Semesteran:
a. Penyusutan secara periodik setiap semester terhadap seluruh
objek penyusutan;
b. Pembukuan nilai penyusutan dengan menggunakan Aplikasi
SIMAK BMN13 pada menu penyusutan reguler;
c. Menu penyusutan digunakan menjelang finalisasi penyusunan
laporan semester I dan II.
d. Penyusutan dihitung otomatis ketika menu penyusutan reguler
dijalankan, kemudian jurnal terbentuk ketika pengiriman bulan
ke-6 dan ke-12 kepada SAK di periode semester berjalan;
e. Penyusutan periodik berlaku untuk semua Data BMN yang
disusutkan sampai dengan tanggal buku periode semester
berjalan, yang nilai buku masih ada.
1
5
14
Monitoring Data BMN Pasca Penyusutan
Monitoring Data
BMN
Data BMN Nilai
Buku Rp0,Tidak
Ya
Tidak Ditemukan
Tidak
Rusak Berat
Ya
Tidak
Ya
Perbaikan
Usulan
Penghapusan
Tidak
Ya
Tidak
Ya
Laporan Barang
Tidak Ditemukan
Laporan Barang
Rusak Berat
Laporan Aset
Lainnya
Laporan Aset
Tetap
1
15
7 Pengungkapan dan Pengamanan
Pengungkapan:
• Proses Nomalisasi dan Tindak lanjutnya diungkapkan di
Catatan Ringkas BMN.
• Laporan Penyusutan, Laporan Barang Hilang dan Laporan
Barang Rusak Berat menjadi bagian dari Laporan Barang.
• Laporan BMN Per akun neraca sudah menyajikan akumulasi
penyusutan barang sampai periode laporan berjalan.
• Akumulasi penyusutan per bidang barang diungkap dalam
Catatan Ringkas BMN.
Pengamanan:
• Backup data BMN secara periodik;
• Melakukan update Aplikasi BMN 13 dengan Update aplikasi
terbaru (resmi).
1
7
16
DIREKTORAT JENDERAL KEKAYAAN NEGARA
GEDUNG SYAFRUDIN PRAWIRANEGARA LANTAI 6,9,10,11,12
One Team, One Spirit, One Goal

similar documents