公開資訊觀測站XBRL財報建檔工具使用說明

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公開資訊觀測站
財務報表申報講習
臺灣證券交易所
電腦規劃部
王堅權
[email protected]
課程大綱
1.
XBRL財務報表申報說明
2.
XBRL財報建檔工具介紹
(1)
下載及安裝
(2)
基本功能介紹
(3)
資料編輯
(4)
檢核與轉出檔案
3.
公開資訊觀測站財報申報流程說明
4.
問題回報 Email 內容建議
2
課程大綱
1.
XBRL財務報表申報說明
2.
XBRL財報建檔工具介紹
(1)
下載及安裝
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基本功能介紹
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3
1.1 XBRL申報適用對象
 需申報
XBRL 格式財務報表之公司包含

所有上市、上櫃及興櫃公司

金控轄下之已公開發行子公司

金控轄下之未公開發行證券商、期貨商及投信子公司

第一上市櫃(興櫃)外國發行人
TXT 格式申報財務報表,
亦可提前採 XBRL 格式申報。
 其餘公開發行公司仍採用
4
1.2 XBRL 申報檔內容
 XBRL
申報檔內容包含
資產負債表
同時揭露於英文版公開資訊觀測站
 損益表
 現金流量表
 現金流量表其它補充揭露資訊 (未強制申報)
 股東權益變動表 (僅二、四季需申報)
 會計師查核報告
 財報附註
 電子書超連結 (無需輸入資料,建檔軟體自動產生)

5
1.3 XBRL財報附註申報三階段

第一階段 (簡化文字段)
 實施期間:2010.Q4 、2011.Q1 財報
 內容:公司沿革、重要會計政策之彙總說明、
會計變動之理由及其影響

第二階段 (簡化文字段再細分)
 實施期間: 2011.Q2、2011.Q3 財報
 內容:重要會計政策之彙總說明再細分

第三階段 (納入重要表格段)
 實施期間: 2011.Q4 財報起
 內容:納入IFRS後仍要求揭露之重要財報附註資訊
,如資金貸與及背書保證等,採格式化表格
6
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XBRL財務報表申報說明
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7
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1.
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8
2.1.1 登入申報系統
http://sii.twse.com.tw
9
2.1.2 公開資訊觀測站公佈欄
3) 下載新版安控軟體
4) 網路認證申報問題(Q&A)
10
2.1.3 軟體下載
XBRL財報申報專區
一、XBRL財報建檔工具暨分類標準下載
11
2.1.3 軟體下載
安裝檔及更新檔下載
12
2.1.4 軟體安裝及更新
預設目標資料夾:
C:\Program Files\sii\update
13
2.1.4 軟體安裝及更新
請勿手動關閉 DOS 視窗!
14
2.1.5 自動版本檢查
每次開啟軟體時,自動檢查軟體版本
15
課程大綱
1.
XBRL財務報表申報說明
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16
2.2.1 使用說明與常見問題
1. 使用說明
2. 常見問題
17
2.2.2 版本資訊
發布版本、發布日期
18
2.2.3 EXCEL範本檔 / 匯出EXCEL
EXCEL範本
匯出EXCEL
19
2.3.4 系統資訊
系統資訊頁籤
20
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1.
XBRL財務報表申報說明
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21
2.3.1 三種資料編輯模式
1. 建立新檔
2. 匯入檔案
• TXT 格式
• EXCEL 格式
• XBRL 格式
3. 資料儲存 /資料讀取
22
2.3.2 編輯「資產負債表/損益表/現金流量表」
同時編輯兩個年度資料
23
2.3.2 編輯「資產負債表/損益表/現金流量表」
2. 按下「只顯示有選擇打勾之會計
科目」
1. 勾選要申報的科目
24
2.3.3 編輯「現金流量表補充揭露資訊」
新增資料、插入資料、刪除
25
2.3.4 編輯「股東權益變動表」
先按滑鼠右鍵,設定橫軸
和縱軸的科目
26
2.3.4 編輯「股東權益變動表」
27
2.2.5 當年度金額轉上年金額
當年度金額轉上年金額
28
2.3.6 編輯「會計師查核報告」
29
2.3.7 編輯「財報附註」
按下「填寫」進
入編輯畫面
30
2.3.8 編輯「財報附註」
輸入附註內容
31
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XBRL財報建檔工具介紹
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檢核與轉出檔案
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32
2.4.1 檢核公式說明
 第一階段檢核公式


等號左側為強迫細分的會計科目(大項科目)
申報等號左側科目時,等號右側科目至少擇一申報
範例: 1XXX = 2XXX + 3XXX
資產總額 = 負債總額 + 股東權益總額
 第二階段檢核公式


等號左側為非強迫細分的會計科目(中小項科目)
申報等號左側科目時,等號右側科目非必要申報
範例: 2120 = 2121 + 2122
應付票據合計 = 應付票據 + 其他應付票據
33
2.4.2 TXT格式檢核與轉出檔案
1. 資產負債表/損益表/簡明現金流量表
2. 股東權益變動表/現金流量表/會計師查核報告
34
2.4.3 XBRL格式檢核與轉出檔案
資產負債表/損益表/現金流量表/
股東權益變動表/會計師查核報告/
財報附註
35
2.4.4 檢核結果
檢核結果頁籤
36
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37
3.1 登入申報系統
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38
3.2 財務報表申報作業
財務報表申報作業
39
3.3 申報項目說明 - XBRL
採用XBRL申報之公司:
1. XBRL財務報表申報作業
2. XBRL財務報表申報作業(保險業99年
第四季(含)以前適用)
3. 英文版會計師查核(核閱)報告
4. 財務報告公告說明事項申報
40
3.3 申報項目說明 - TXT
採TXT申報之公司:
1. 資產負債表/損益表/簡明現金流量
表(95年第一季(含)以後適用)
2. 股東權益變動表/現金流量表/會計
師查核報告
3. 英文版股東權益變動表/現金流量表
/會計師查核(核閱)報告
4. 財務報告公告說明事項申報
41
3.4 TXT檔案格式下載
申報之檔案格式下載
42
3.5 財報申報三步驟
1. 申報資料上傳
2. 申報資料檢核結果查詢
3. 申報內容查詢及確認
43
3.6 XBRL申報內容查詢及確認
 XBRL申報內容查詢及確認
資產負債表
 損益表
 現金流量表 (含其它補充揭露資訊)
 股東權益變動表
 會計師查核報告
 財報附註
額外轉出報表:
 TXT 格式現金流量表 (含其它補充揭露資訊)
 TXT 格式股東權益變動表
 英文版 TXT 格式現金流量表 (含其它補充揭露資訊)
 英文版 TXT 格式股東權益變動表

44
3.7 查詢已申報資料
http://mops.twse.com.tw
1. 財務報表 > 個別報表
2. 財務報表 > 合併報表
3. 財務報表 > xbrl資訊平台
45
3.7 查詢下載XBRL資料
XBRL資訊平台
46
3.7 查詢下載XBRL資料
XBRL案例文件下載
47
3.7 查詢下載XBRL資料
單一公司案例文件預
覽及下載
48
3.7 查詢下載XBRL資料
輸入查詢條件
49
3.7 查詢下載XBRL資料
下載案例文件
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問題回報 Email 內容建議
51
4. 問題回報 EMAIL 內容建議
 公司代號、報表別、行業別。
 軟體版本資訊。
 問題狀況說明
(附上軟體執行畫面為佳)。
 「匯入檔案」功能有誤者,請提供原始檔案。
 申報資料有誤,無法自行修正通過檢核者,請提供
XBRL 申報檔。
 系統發生異常時,請提供「系統資訊」頁籤內容。
 連絡電話。
52
課程完畢
臺灣證券交易所
電腦規劃部
王堅權 (02)8101-5878
趙明宗 (02)8101-5881
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