CDW: Immigration Issues - 비자/세금(Visa/Tax)

Report
미국 취업과 회사 베네핏
그리고 비자와 세금 정보
도 삼주
Senior Principal Speech Scientist
Nuance Communications, Inc.
2013년 11월 16일
재미 한국 과학 기술자 협회
New England 지부 (KSEA-NE)
http://www.kseane.org/
KSEA-NE
Content

Carrier Paths / At Your Work / 미국 생활

Employments

Offer Letter: Benefits

Health Insurance, Flexible Spending Account

Retirement Plan, Social Security

Federal Tax / Paycheck

Visa & Status / Work Permit

Optional Practical Training (OPT) / H1B
KSEA-NE
2
Carrier Paths

Technology track
 Scientist, Researcher, Engineer, Consultant
 Member of Technical Staff, Senior MTS, …
 Associate Engineer, Engineer, Senior Engineer,
Principal Engineer, Senior Principal Engineer
 Lead Engineer, Architect

Management track
 Manager, Senior Manager, Director, Senior Director,
VP, Senior VP, Executive VP, President, CEO

Internal Level vs. External Title
KSEA-NE
3
At Your Work









Create a value. Be an expert in something.
Help others.
Share knowledge.
Speak up in meetings.
Keep a record of your work.
Give a specific date and time for schedule.
E-mail: Prompt reply. Summary-Details
 Check grammars and typos before sending an e-mail.
Use an easy nickname.
A bit more formal attire (No T-shirt, Blue Jeans ?)
Smile
KSEA-NE
4
미국 생활






Larger spectrum, 다양성
Flexible & less work hours.
A bit slow.
More hours on solving actual problems.
Less formal. Less titles. (No “부장님”, “박사님”)
Work with Korean clients ?
Layoff ?

점심 보통 혼자. 저녁 회식 거의 없음.
회사 내 승진 기회 ?
미국에서 경력을 쌓고, 한국 대기업에 임원으로 ?

“회사 비지니스에 중요한 분야에 일을 하고 싶다.”


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5
미국 생활






만나는 사람들: 과기협, 대학 동창, 교회, 동네 사람들, …
 어릴적 친구는 거의 없음.
맛있는 식당?
결혼?
자녀 교육 스트레스 ?
자녀와 대화/공감 ?
한국 사람을 믿지 마라.
한국 사람을 경계해라.
??
??
한국식 / 미국식 ?
한국 사람과 좋은 Network를 가져라.
한국 사람을 도와줘라.
단, 한국 사람에게 과잉 기대를 하지 마라.
KSEA-NE
6
Employments


Employee : W-2.
회사에서 세금 원천 징수
회사에서 소셜 택스 50% 내줌
Contractor : 1099-MISC. 회사에서 세금 원천 징수 안함
회사에서 소셜 택스 50% 내주지 않음
비지니스 비용 공제

Non-Exempt Position
Exempt Position
: Paid for Overtime
: NOT paid for Overtime
경영직/관리직/전문직

Employment At-Will
: 특별한 사유가 없이 해고할 수 있음

KSEA-NE
7
Offer Letter: Benefits


보너스는 세금을
더 많이 내는가 ?
Signing Bonus
Relocation Package: Lump Sum vs. Reimburse Expenses
 Tax: Moving Expense Deduction
KSEA-NE
8
Offer Letter: Benefits





Annual Base Salary
Bonus Opportunities: 8%, 10%, 15%
Stock Bonus
 Incentive Stock Option (ISO)
 Non-Qualified Stock Option
 Restricted Stock Units (RSU)
(주식에 대한 세금)
일부는 일반 소득
일부는 Capital Gain
Employee Stock Purchase Plan (ESPP)
 회사 주식을 할인해서 구입 (15%)
Life Insurance: 연봉의 2배
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9
Health Insurance

Medical / Dental / Vision

PPO, HMO, High Deductible Health Plan (HDHP)

Single, Married, Family with children
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10
Health Insurance: Medical
Single 1년: $2044
Single 1년: $1150
가족 1년: $6620
KSEA-NE
11
Health Insurance: Dental
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가족 1년: $530
12
Flexible Spending Account (FSA)

IRC. Section 125. Cafeteria Plan: Pre-Tax Deductions

Flexible Spending Account (FSA): 의료비, 교통비, 주차비





Dependent Care FSA : 부부 둘다 일을 하거나 학생이어야 함.
 이것 대신에 세금 보고 때 공제를 받을 수도 있음.
“Use it or lose it.”: $500 carry-over for Health Care FSA
High Deductible Health Plan (HDHP)
with Health Savings Account (HSA)
Health Reimbursement Account (HRA)
Limited Expense FSA (LEX)
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13
Retirement Plan

Traditional 401(k) : No tax now, Tax later
Roth 401(k)
: Tax now, No tax later

403(b)


회사 퇴직금은
보통 없음.
: 비영리, 대학, 병원, 종교단체
401(k) Match: “50% match up to the first 6% of your
salary”
 Example: Semi-Monthly Salary = $3000 (본인 급여)
Your 401(k) contribution = 10% * $3000 = $300
 Company match = 50% * (6% of your pay = $180)
= $90 (= 3% of your salary)

401(k)는 한국에 가면 돌려받지 못하나 ?
 나중에 은퇴 후, 돌려 받을 수 있음.
 미리 찾으면, 세금과 10% Penalty가 있음.
KSEA-NE
14
Social Security





Social Security = 국민 연금 (세금)
401(k), IRA (Individual Retirement Account) = 개인 연금(선택)
FICA Tax = Social Security Tax 6.2% + Medicare Tax 1.45%
 본인 7.65% + 회사 7.65%.
(자영업자는 본인이 15.3%를 냄.)
 소셜 택스 부과 기준이 되는 소득 상한선: $113,700
연금액 산정: 35년간 환산 소득의 평균값 기준 (역누진율)
현재 최대 은퇴 연금액: $2533 + 50% for Spouse = $3800 /month
KSEA-NE
15
Social Security Benefits


소셜 은퇴 연금 자격: 1년에 4 credits. 40 credit 이상이면 자격.
약 9-10년 일을 해야 함.
H1B로 일하다가 한국에 가면
미국 소셜 은퇴 연금을 받지 못하나?


40 credit이 부족하면, 한국 국민 연금 기간과 합해서
자격을 갖출 수도 있음.
몇년 후 한국에 가도, 또 한국에서 계속 살고 있어도
한국에서 받을 수 있음.
KSEA-NE
16
Federal Income Tax
(2012년)
Items
Single
Annual Salary
Health Insurance
$100,000
$100,000
-1,150
-7,350
lowest
highest
Personal Exemptions
-3,800
-3,800 * 3
Standard Deduction
-5,950
-11,900
$89,100
$69,350
Taxable Income
Child Tax Credit
-1,000
(subtracted from tax)
Federal Tax
KSEA-NE
Married + 1 Child
$18,416
17
$8,536
Federal Income Tax
(2012년)
Items
Single
Annual Salary
Health Insurance
$100,000
$100,000
-1,150
-7,350
Flexible Spending Account (FSA)
-500
401(k) 10%
-10,000
-10,000
Personal Exemptions
-3,800
-3,800 * 3
Standard Deduction
-5,950
-11,900
$79,100
$58,850
Taxable Income
Child Tax Credit
-1,000
(subtracted from tax)
Federal Tax

Married + 1 Child
$15,811
$6,961
세금 : $18416-15811 = $2605 ≈ $10000*(25% Tax Bracket)
차이 : $8536 - 6961 = $1575 = $10500*(15% Tax Bracket)
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18
Paycheck

Semi-Monthly Paycheck : 1달에 2번 (1년 24회)
Bi-Weekly Paycheck
: 2주에 1번 (1년 26회)

Paystub

KSEA-NE
19
Semi-Monthly Paycheck
Items
Single
Annual Salary
Married + 1 Child
$100,000
$100,000
$4,167
$4,167
Federal Tax Withholding
-700
-350
MA State Tax Withholding
-190
-180
Social Security + Medicare (7.65%)
-305
-295
Health Insurance
-167
-292
$2,805
$3,050
Semi-monthly Gross Pay
Net Pay
KSEA-NE
20
Semi-Monthly Paycheck
Items
Single
Annual Salary
Married + 1 Child
$100,000
$100,000
$4,167
$4,167
Federal Tax Withholding
-700
-350
MA State Tax Withholding
-190
-180
Social Security + Medicare (7.65%)
-305
-295
Health Insurance
-167
-292
Semi-monthly Gross Pay
Health Care FSA
401(k) 10%
-415
-415
ESPP (Stock) 10%
-415
-415
$1,975
$2,200
Net Pay
KSEA-NE
-20
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Tax Withholding and W-4



세금 원천 징수
Higher allowance = Less Tax Withholding
연말 정산 때 최종 확정 세금은 마찬가지임.
KSEA-NE
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세금에 관해서…

“나는 Tax Return을 별로 받지 못해서 억울하다.”

세금보고에서 Resident란 영주권자인가 ?

유학생/연수생/Post Doc 등은 세금을 내지 않는가 ?

OPT 동안에는 소셜 택스를 내지 않나 ?


부부 1년 총소득이 10만 달러이면 Tax Bracket이 25%이므로,
세금이 $25,000 (=100000*0.25) 인가 ?
교회 헌금/기부금이나 의료비는 소득 공제를 받을 수 있나 ?

KSEA-NE
http://sorine.kseane.org/
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이민법과 체류신분

비자(Visa) / 체류신분 (Status) / 청원서(Petition) 구별
질문자: “관광비자로 들어왔는데, 학생비자로 바꿀 수 있나요
?”
 대답: “아니오, 미국 내에서는 비자를 받을 수 없고

한국에 가서 받아와야 합니다.”



질문자: 애구, 미국 내에서는 유학생으로 변경을 할 수 없구나...
정답: 미국 내에서 체류신분 변경 (Change Of Status) 가능
비자 스탬프는 주한 미국 대사관에서.
“카더라” 통신을 믿지 말고, 규정과 전문가의 글을 찾아 볼 것.
KSEA-NE
24
이민법과 체류신분

비자(Visa) / 체류신분 (Status) / 청원서(Petition) 구별
Visa
Status
I-94 (Departure Record)
KSEA-NE
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Require Work Permit

인터뷰 때, 국적을 물어보는 대신…

Are you legally authorized to work in the U.S.?
Are you legally entitled to work in the US?
Are you legally eligible to work in the United States?

Will you, now or in the future, require sponsorship for
employment in the U.S.?

Can you, after employment, submit verification of both
your identity and authorization to work in the U.S.?
KSEA-NE
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Work Permit After Graduation


졸업 (학업 종료) 후 취업 허가 방법

OPT  H1B

다른 취업 신분 취득: O1, J1, E2 Employee

영주권 신청: Green Card I-485  EAD
학업 종료일: 졸업식 날 (학위 수여일)이 아님



Completion Date: 졸업에 필요한 요건을 모두 마친 날
석박사 과정은 보통 논문 심사 후 마지막 논문 제출일
학교 International Office에 공식 학업 종료일을 확인할 것
KSEA-NE
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F1: 졸업  OPT  H1B
4월1일
H1B 신청
졸업식
10월1일
H1B 시작
6 개월 전
60일
이내
학업
종료
12 개월
Cap Gap Extension
OPT
종료
OPT
시작

OPT 만료일이 4월 1일 이후가 되게 OPT를 신청할 것.

“All But Dissertation (ABD)”: 졸업 전 OPT 가능.
KSEA-NE
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J1: Exchange Visitor

Professor, Research scholar, Student

Academic Training (AT): J1 학생 취업 가능

J2 (배우자, 동반자녀): EAD를 받아서 일을 할 수 있음


대학 full-time 공부도 가능
Two-year home residency requirement




Visa와 DS-2019 서류 확인. 국무부 Advisory Opinion
동반 가족에게도 적용됨.
Waiver를 받을 수 있음
의사의 경우에는 waiver 규칙이 다름.
이것을 만족하지 않으면, H, L, K, 또는 영주권이 안됨.
F1,E2 등은 가능하지만, 일단 출국해서 F1,E2 비자를 받아서 입국해야함
KSEA-NE
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H1-B: Temporary Workers


졸업 예정자: H1B 신청일 (4월 1일) 이전에 졸업에 필요한 모
든 요건을 마쳐야 함. (졸업식이 필요한 것은 아님.)
비영리 단체는 쿼타에 적용을 받지 않는다. 그럼 한인회는 ?

쿼타 면제: (A) 대학, 대학 부설 기관
(B) 정부 연구소
(C) 비영리 연구소


한인회, 교회, 봉사 단체, 일반 고등학교 등은 안됨
영주권 신청은 가능한 빨리 시작.
법적으로 H1B를 받고 1년을 기다려야 하는 것은 아님.
KSEA-NE
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Q/A

More Information at
http://sorine.kseane.org/
Thank you!
KSEA-NE
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