CDW: Immigration Issues - 비자/세금(Visa/Tax)

Report
미국에서 자녀 교육과
한국 귀국 시 체류신분 및 세금/연금
도 삼주
Senior Principal Speech Scientist
Nuance Communications, Inc.
2014년 3월 8일
재미 한국 과학 기술자 협회
New England 지부 (KSEA-NE)
http://www.kseane.org/
KSEA-NE
Content

미국에서 자녀 교육

한국에서 대학 보내기가 어려운가?

시민권 or Not ?

미국 세금 / 한국 세금

미국 Social Security / 한국 국민 연금
KSEA-NE
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미국에서 자녀 교육

장점:
 Less stress to children
 Less stress to parents (?)



아빠와 자녀의 시간
다양성
단점:
 자녀와 대화/공감: Cultural differences
 자녀와 친척과의 관계가 멀어짐
 미국 학교 시스템을 잘 모름
 Activities: 자녀 데려다 주고 기다리기
 대학 입학에 Legacy 우대. Asian 손해
KSEA-NE
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한국에서 대학 보내기가 어려운가?



한국 전체 대학 정원 증가.
전체 학생수 감소
한국 대학 진학률: (2년제+4년제+방통대 등)
1980년 약 25%
1990년 약 30%
2008년 약 80%
2012년 약 71%
미국 대학 진학률:
1980년대 초: 약55%
2009년: 70%
(중앙일보)
KSEA-NE
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한국에서 대학 보내기가 어려운가?
KSEA-NE
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한국에서 대학 보내기가 어려운가?

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


명문대 정원 감소
한 반의 학생수 감소: 60-70명  32명 : 반 등수 착시 효과
특목고: 외고, 과학고 등 영향
기대 수준이 높아짐. 의대 집중.
In-서울 vs. 지방대
총 학생수
입학 정원
비율
한국 수험생
: 70만명
고교 졸업생: 63만명
서울대 : 3100명
SKY
: 10000명
In-서울 : 82000명
0.44%
1.43%
12%
미국 고교 졸업생: 330만명
Ivy+SM : 16500명
0.50%
KSEA-NE
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시민권 or Not ?

자녀 군대 문제 해결
자녀 대학 입학 전
영주권 카드 갱신 시점
회사 업무에 시민권 필요
한국에 부동산, 유산 ?

미국 시민권자 한국 취업: 재외동포 (F-4) 비자





한국 군미필자의 경우:
미국 시민권을 받으면 한국 군대에 가지 않지만
38세 이전에는 재외동포 (F-4) 비자가 거부될 수도 있음.
 “병역을 기피할 목적으로 외국국적을 취득...”
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한국 거주시 세금




한미조세조약
미국 시민권자 : 한국과 미국에 각각 전세계 모든 소득을 신고
(양국에 모두 세법상 Resident)
미국 영주권자 : 한국에 전세계 모든 소득을 신고.
 미국에 Non-resident Alien으로 미국 소득만 신고할 수도
있지만, 이것은 영주권 유지에 악영향을 줄 수 있음.
미국 영주권자/시민권자 : 미국 금융 계좌를 한국에 신고하고
한국 금융 계좌를 미국에 신고해야 함.
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미국 세금

한국에 Bona Fide Residence 또는 330일 이상 거주의 경우:
Foreign Earned Income Exclusion

1년 Limit: $97,600 (2013년)
$99,200 (2014년)
Foreign Housing Exclusion and Deduction

1년 Limit: 서울 $56,000
부산 $30,600
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(2013년)
(2013년)
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한국 세금


단기 거주하는 미국 시민권자의 국외소득에 대한 특례
(영주권자는 해당 안됨)
 미국 소득은 한국에 신고하지 않음.
 외국인 기술자는 50% 세금감면
 외국인 근로자의 근로소득에 대한 17%과세
이중 과세 금지
(미국 연방 세금) = (미국+한국 소득 합해서 미국 세금 계산)
- (한국에 낸 세금액: Foreign Tax Credit)

한국에 세금을 적게 내면
그만큼 미국에 내야 할 세금이 늘어나서
결국 최종 내야할 총세금이 줄어들지 않을 수도 있음.
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Social Security



Social Security = 국민 연금 (세금)
401(k), IRA (Individual Retirement Account) = 개인 연금(선택)
FICA Tax = Social Security Tax 6.2% + Medicare Tax 1.45%
 종업원: 본인 7.65% + 회사 7.65%
 자영업자: 본인이 15.3% 모두 냄

소셜 택스 부과 기준이 되는 소득 상한선: $117,000 (2014년)
(Medicare Tax에는 소득 상한선이 없음)

Social Security 연금, 국민연금: 저소득층 우대
장기 근로자 우대.
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Social Security


소셜 은퇴 연금 자격: 40 credit 이상 필요. 약 9-10년 걸림.
 소득 $1200 당 1 Credit (2014년)
 1년에 최고 4 Credit 축척: 소득 $4800 이상
한국에 가면, 미국 소셜 은퇴 연금을 받지 못하나?



몇년 후 한국에 가서 한국에서 계속 살고 있어도,
영주권/시민권이 없어도, 미국 연금을 받을 수 있음.
40 credit이 부족하면, 한국 국민 연금 가입 기간과 합해서
자격을 갖출 수도 있음.
단, 소셜 택스를 낸 기간이 짧으면 연금액이 적어짐.
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Social Security


은퇴 연금액 산정: 35년간 물가 조정 소득의 월평균값 기준
 Average Indexed Monthly Earnings (AIME)

소득이 10년간만 있었어도, 35년으로 나누어서 AIME가 적어짐.

구간별 역누진율을 곱함 AIME
90%
$816 - $4917
32%
$4917 초과
15%
최대 은퇴 연금액: Max AIME = $8890 (2014년)
 월 연금액 = (816*0.9) + (4917-816)*0.32 + (8890-4917)*0.15
= $2642.60 (AIME의 29.7%)


$0 - $816
50% for Spouse 추가: 총 $3963/월
평균 연금액: 전체 은퇴 근로자: $1294, 부부: $2111
KSEA-NE
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Social Security

Windfall Elimination Provision (WEP)
미국 소셜 택스 납부 기간이 30년 미만이 사람이
다른 연금 (한국 국민연금)을 받으면
미국 소셜 연금이 줄어들게 됨.

“Long-term, Low wages”와 “Short-term, High wages” 차이

35년간 환산 월평균 소득 = $5000 으로 같은 두 사람을 비교:
(A) 소셜 택스를 10년 냈고, 25년간은 한국 국민연금을 냈다면,
AIME=$1428  연금액 $891 (AIME 대비 62%)
+ 한국 국민연금의 노령연금 수령
(B) 소셜 택스를 35년 냈다면
AIME=$5000  연금액 $1952 (AIME 대비 39%)
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한국 국민 연금

노령연금 자격: 가입기간 10년 이상

가입기간 10년 이상: 기본연금액의 50% + 부양가족연금액

가입기간 20년 이상: 기본연금액 100% + 부양가족연금액
20년 초과 1년 마다 5% 증액
KSEA-NE
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한국 국민 연금
KSEA-NE
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Q/A

More Information at
http://sorine.kseane.org/
Thank you!
KSEA-NE
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