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Report
La translación del marco regulatorio
Solvencia II al estándar XBRL
Aitor Azcoaga
La EIOPA
EIOPA es parte del Sistema Europeo de Supervisión Financiera que consta
de tres Autoridades Europeas de Supervisión (ESAs) y la Junta Europea de
Riesgo Sistémico(ESRB). Es un órgano consultivo independiente para el
Parlamento Europeo, el Consejo de la Unión Europea y la Comisión Europea.
Objetivos principales son:
» Mejor protección de los consumidores, y la construcción de la confianza
en el sistema financiero.
» La garantía de un nivel de regulación y supervisión que tenga en cuenta
los intereses diversos de todos los Estados miembros y el distinto
carácter de las instituciones financieras.
» Mayor armonización y una aplicación coherente de las normas para las
instituciones financieras y los mercados en toda la Unión Europea.
» Fortalecimiento de la supervisión de los grupos transfronterizos.
» Promover la coordinación de supervisión de la Unión Europea.
El proyecto más importante-> Solvencia 2
2
Niveles reglamentarios de la CE
3
Calendario de Solvencia 2
Today
7 July 2014
Internal V1.5
release via the
Restricted Area
16 July 2014
18 July ‘14 30 Jul '14
5 Nov
29 Sept ‘14
14 Nov 21 Nov Dec ‘14
March ‘15 April '15
June '15
July '15
Review latest version of Upgrade
Rewrite
SII templates based on Annotated
formulas
DPM
Templates
(including
recodification)
Internal V1.5.1
release via the
Restricted Area
Collect feedback
on v1.5.2
Approval
BoS
SG3 internal
consultation of
1.5.1 Taxonomy
ITS Approval
BoS
NCA review phase and red flag
procedure
Public
Consolation
ITS Preparation
Taxonomy
Workshop London
18 July
Publication of the
v1.5.2 Preparatory
Taxonomy
30 Jul
Deliver updated list
of SII templates
(incomplete)
29 Sept
Approval of the BoS
27-28 Nov 2014
Publication DRAFT SII
Taxonomy
Publication
Q1 ‘15
Candidate SII
Taxonomy
Final SII Taxonomy
Approval of the Publication
July ‘15
BoS
29-30 June ‘15
April ‘15
4
La cadena de reporte
Requerimientos de negocio
§
Modelos de
negocio
a reportar
Toma de
decisiones
Documentos
legales ITS/PG
Diseminación
regulatoria o
pública
Análisis de
datos
Modelos de datos
Diseminación
regulatoria
Modelos de
negocio
anotados
Diccionario con
estructuras
jerárquicas
Taxonomía
Preprocesamiento.
Almacenamiento,
validación,
transformación
Vistas
Combinaciones
lógicas y reglas
generales
Combinaciones válidas
Definiciones,
relaciones y
documentación
técnica
$total = sum($components)
$v1 = +/- $v2
Reglas de
negocio y
mensajes de
error
Intercambio
de datos
$v1 = $v2 + $v3
$v1 ≥ $v2
...
5
El modelo de punto de datos
DPM es una metodología para crear descripciones de negocio
estructuradas para un marco regulatorio
 Define de forma precisa las características de los conceptos de negocio a reportar y
la relación entre los mismos
 Puede entenderse como una capa estructurada entre los requerimientos expresados
en lenguaje natural y el formato de intercambio de datos
 Mediante el modelo dimensional se delimita el vocabulario de negocio y la cantidad
de información diferente a reportar
 Ayuda en la armonización del reporte entre marcos regulatorios
 Facilita la implementación del sistema de intercambio de datos (pero NO es un
sistema de intercambio de datos ni es específico de XBRL)
 Ayuda en la revisión técnica de los documentos de negocio. Detectando
inconsistencias y definiciones débiles. Especialmente en grupos de trabajo
distribuidos.
 Es relativamente fácil de aplicar y de entender.
 Sirve para mejorar la explotación y análisis de los datos (DWH)
Ayuda en la cadena de reporte IT pero es fundamentalmente un
ejercicio de negocio
6
Armonización entre sectores (Potencial)
Posibles armonizaciones:
 Definiciones de
diccionarios comunes
(DPM)
 Tipos comunes
 Arquitectura de
taxonomías
 Herramientas
 etc.
Se realiza un esfuerzo considerable de armonización entre las ESAs: EIOPA, EBA, ESMA y el ECB.
Un arquitectura común en el sector financiero es beneficioso para todos, especialmente para
reaseguradoras, conglomerados y proveedores de servicios.
7
El diccionario de datos y los modelos
anotados
https://www.youtube.com/watch?v=A5QddjxJ0iE
2 horas de explicación del DPM y los modelos de EIOPA
8
Las razones de el reporte en XBRL
 Porque es el único estándar de reporte financiero, cualquier otra
opción sería una solución a medida, con los problemas derivados (“one
man solution”, reducción de la oferta de servicios, etc.)
 Por economías de escala
 Porque hay 30 países y la instituciones comunitarias no pueden recibir 30
formatos diferentes
 Reduce el número de decisiones a tomar al tener un lenguaje común
 Porque como estándar abierto puede ser mejorado y fomenta la libre
competencia
9
La parte que no es tan buena del XBRL
 Es mucho más complejo que estándares más divulgados (XML, json, base
de datos relacionales, etc.)
 Los servicios de XBRL son escasos, especialmente en ciertos países
 Los requerimientos de tamaño son mucho más elevados que en otros
formatos (10 veces más que XML)
 Las validaciones de negocio son lentas de ejecutar y los resultados no
siempre son claros para usuarios de negocio
 La evolución del estándar es relativamente lenta (legacy support) y como
en todos los estándares, hay diferente “sabores” de implementación
 El número de motores XBRL con validaciones de fórmula es relativamente
reducido
 Es un negocio específico
10
Creación de taxonomías para S2
Expertos de
negocio y
expertos de
DPM
Modelos
de
negocio
Modelo de
punto de datos
Modelos de negocio
anotados
Taxonomía
11
Creación de taxonomías en el EBA
Modelos
Analysis
Expertos de
Negocio
Modeling
IT
Structure
checks
Excel
Annotado
C
Carga de Metadatos
Base de
datos DPM
Extracción de
metadatos
DPM-XBRL
Generator
(DPM
Architect=
Resultados de test
Taxonomia
XBRL tool
12
Información útil para la fase preparatoria
Frequency
Annual
Individual
Annual Group
Quarterly
Individual
Quarterly
Group
Reports
Solvency II
Preparatory
Solvency II
Preparatory
Solvency II
Preparatory
Solvency II
Preparatory
Applicatio
n date
Reference
date
Deadline
2014-01-01
2014-12-31
2015-06-03 (22 weeks)
2014-01-01
2014-12-31
2015-07-15 (28 weeks)
2014-01-01
2015-09-30
2015-11-25 (8 weeks)
2014-01-01
2015-09-30
2016-01-06 (14 weeks)
Documentos de negocio: https://eiopa.europa.eu/publications/reports/index.html
o
o
o
EIOPA July 2012 Final Report on Public Consultations No. 11/009 and 11/011 on the Proposal for the Reporting and
Disclosure Requirements
Quantitative Reporting Templates including Errata
Business Logs including Errata
Documentos del DPM
o
o
Diccionario y modelos anotados https://eiopa.europa.eu/publications/solvency-ii-reporting-format/index.html
DPM Database http://t4u.eurofiling.info/#The_T4U_DPM_Database
Documentos de la Taxonomía https://eiopa.europa.eu/publications/solvency-ii-reporting-format/index.html
o
o
o
Taxonomy Architecture
Undertakings guidance (No publicado aún)
EIOPA XBRL Filing Rules (No publicado aún)
13
Capas de reporte de S2. La T4U
Regulation. Greater harmonisation and coherent application of rules for financial institutions &
markets across the European Union.
DPM
Adoption of data point modelling (DPM) methodology: used by EBA, ECB and a few national
supervisors worldwide in order to explicitly, precisely and unambiguously describe information
requirements.
Adoption of open, free and globally used format (eXtensible Business Reporting Language) to
facilitate electronic transmission of data according to DPM model and governed by data quality
mechanism.
T4U
Provision of the Tool for Undertakings to mitigate the risk of:
• undertakings not being able to communicate information to supervisors
• NCAs not being able to communicate information with other NCAs or EIOPA
in a timely and required manner.
14
Las aplicaciones de EIOPA
eXtensible Business Reporting Toolkit – es un conjunto básico de herramientas desarrolladas por EIOPA
para ayudar en el proceso de descripción de datos (DPM), el intercambio de información, la validación
almacenamiento y análisis.
Tool for Supervisors –
Es la herramienta
orientada a los
supervisores.
Fundamentalmente
orientada a ayudar en
reporte de N2 y
extensiones.
Windows T4U - Es la
herramienta orientada a
las entidades para
producir, validar y editar y
ficheros XBRL. Basada en
aplicación de escritorio de
Windows
Excel Add in T4U- es la
parte de la que permite la
interacción con Excel.
Supervisores
Entidades
15
Core functionalities
Windows T4U
o proporcionar una interfaz fácil de usar para la prestación de Solvencia II, introducción manual de datos y
validación;
o crear, leer y validar informes XBRL;
o validar y ver los informes XBRL creados utilizando un validador de terceros (Arelle);
o Centrada en la base de datos: con una arquitectura similar a CRDIV, y con estructuras que faciliten extensas
migraciones de datos;
o capacidades de importación de Excel (archivos sin formato Excel).
Excel Add-In T4U
o proporcionar formularios de entrada para las plantillas de Solvencia II con funcionalidades similares a la
aplicación de Windows, pero basado en Excel.
Tool for Supervisors T4S
o
o
o
o
o
o
conversión de modelos anotados de Excel y el diccionario de datos a la base de datos DPM
provisión de directrices sobre la creación de nuevos modelos de entrada y / o y generación de extensiones
nacionales;
manejo de los Informes XBRL recibidos por el supervisor y ayuda en la generación de informes de segundo nivel
a la EIOPA;
provisión de herramientas que pueden generar taxonomías;
capacidades de localización
establecimiento de funcionalidades análisis básicas
16
Funcionalidades no incluidas

Transmisión de datos, encriptación, etc.;

Localización. Los supervisores son responsables de la implementación
de la localización.

Consolidación de datos
17
Architecture (Design)
2a
1
BT
BL
Translations
DPM
dict
Business Rules
A
22
Flags (FS concepts),
derived values, subsets
(aggregations)
AT
EBA MS Access
DPM Database
2b
8
B
C
5
D
Interim
format/tools
10
DPM
Architect
EB
E
Windows
application
Database
DPM Metadata
F
DR
3c
21
Other UIs
(e.g.
mobile)
W
Excel RS Views
3b
23
XBRL
taxonomy
H
3a
Design
stage
6
9
Technical
annotation
T4U
Excel
Add-In
Decimate
DPM-RS
map
Validations
7
AA
Aggregations
16
DV
Relational
Structures
V
12
Definition
of views
RX
Applications’
information
3f
G
EBA-like
deliverables
(PDF, XLS)
4
Business Templates and Business Logs
• modification of content (preparatory/full)
• inclusion of row/column codes
• translations
• flagging (aggregates, FS, derived values, etc.)
• business/validation rules notation
DPM Dictionary and Annotated Templates
• as above (BT+BL) but in structured manner (including
normalization of tables)
• business annotation – new approach (including codes,
clear relations to hierarchies)
• technical annotation – named ranges and styles
Database population
• from DPM dict + AT using new business and technical
annotation
• reverse engineering of the input
• migration of EBA MS Access content to T4Udb
Database
• DPM Metadata – as in EBA + EIOPA S2 T4U specific
structures
• Relational Structures – explained later
• Validation/Aggregations – defined as metadata using
row/column codes; execution on Relational Structures
• Applications’ information – localization and translations of
menu, buttons, messages, …
Interfaces
• Windows application – reading from DPM Metadata with
Design stage; linking to Relational Structures done
• Other – first draft of iOS app (reusing code/logic of
Windows application)
• Excel Add-In – works to restart,
• Excel RS Views – new concept under consideration
Longer term:
• XBRL taxonomy generation (with DPM Architect engine)
• other supportive deliverables
18
Los Excel de importación
19
El visor excel de negocio
…
…
…
…
…
…
…
…
•
Excel Data Placeholders
o structure as presented on the previous slide
o relatively easy to develop
o export and import
•
Excel Data Viewer
o tabular views as in the original templates
o more complex to develop
o only export
20
Enlaces de interés
https://eiopa.europa.eu/publications/solvency-ii-reportingformat/index.html
En dos semanas el enlace será:https://eiopa.europa.eu/Pages/Supervision/Insurance/Reporting-formats.aspx
21
Gracias
Aitor Azcoaga
22

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