PROCESO_DE_RENDICIONES_DE_FONDOS

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DEPARTAMENTO DE EDUCACIÓN MUNICIPALIDAD
DE TEMUCO
DEPTO. ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS
UNIDAD DE TESORERÍA Y RENDICIONES
PROCESO DE RENDICIONES
• Convenios o proyectos que suscriban y que
transfieran recursos sujetos a rendición
(Decreto, Resolución aprobatoria, etc. y
cualquier modificación posterior)
• Fechas y plazos de ejecución.
• Origen de los recursos involucrados
• Persona responsable de la ejecución del
proyecto, el documento que así lo designa,
datos de contacto (mail y fono de contacto)
• Resumen ejecutivo del proyecto y Carta Gantt
de los tiempos asociados a la ejecución.
PROCESO DE
PROYECTO:
-
COMPRAS
ASOCIADAS
Oportunidad y tiempos involucrados.
Preparación
de
las
solicitudes
requerimientos de compras.
Documentación de respaldo desde
Establecimiento.
Recepción conforme del Bien o Servicio,
por parte del Establecimiento.
Otros antecedentes complementarios.
AL
de
el
p
RENDICIONES DE CUENTAS A LA FUENTE DE
FINANCIAMIENTO:
Preparación del Expediente de Rendición de
Cuentas, la que debe contener la o las Facturas
(Copia legalizada) y documentos de respaldo
que validen el gasto, más oficio conductor del
Municipio.
Circular 759 del 23 de diciembre de2 003 de
Contraloría General de la República.
MAT.: Imparte Instrucciones sobre rendiciones de cuenta.
a) Los Funcionarios y las Instituciones del sector Público o
Privado, que reciben recursos del municipio, están obligadas
a rendir cuenta documentada sobre el uso de los fondos
recibidos.
b)
La documentación que respalda el uso de los recursos,
será examinada por la Contraloría General de la República, en
la sede de la Unidad Operativa otorgante (que en este caso es
la Municipalidad).
Circular 759 del 23 de diciembre de2 003 de
Contraloría General de la República.
La Municipalidad es responsable de:
1. Exigir rendición de cuentas de los fondos entregados .
2. Proceder a su revisión para determinar la correcta
inversión de los fondos.
3. Mantener la rendición de cuentas, a disposición de la
Contraloría General de la República.
c) La Municipalidad no puede entregar nuevos fondos
mientras el funcionario que debe recibirlos no haya
cumplido con la obligación de rendir cuenta de la inversión
de los fondos puestos a su disposición.
Circular 759 del 23 de diciembre de2 003 de
Contraloría General de la República.
FORMALIDADES DE LA RENCION DE CUENTAS
1. Los fondos se otorgan para beneficio de la comunidad
educativa.
2. La rendición debe ser presentada en Departamento d
Educación, en la Oficina de Partes. Cualquier consulta
previa realizarla en la Tesorería del Departamento o en la
Unidad de Administración y Finanzas.
3. El formato para presentación de la Rendición de Cuentas
considera: Oficio Conductor, Portada Rendición de
Cuentas, Detalle de la Rendición y los Comprobantes de
gastos respectivos en original (Facturas).
Circular 759 del 23 de diciembre de2 003 de
Contraloría General de la República.
FORMALIDADES DE LA RENCION DE CUENTAS
4.
Solamente puede incluir gastos realizados a partir de la
fecha en que se otorgaron los fondos.
5.
La rendición de cuentas debe ser presentada
mensualmente, los primeros días del mes siguiente.
6.
En términos generales, el plazo máximo para rendir
cuenta del total de los fondos entregados para el año, es el mes
de diciembre del año respectivo. Los fondos no utilizados hasta
esa fecha, deberán ser reintegrados al Municipio; por lo tanto no
deben realizarse gastos con fecha posterior al año en que se
entregaron los fondos a rendir .
Circular 759 del 23 de diciembre de2 003 de
Contraloría General de la República.
FORMALIDADES DE LA RENCION DE CUENTAS
7. La no presentación de la rendición de cuentas de los
fondos en poder del funcionario, obliga al municipio a
no otorgarle nuevos fondos. El Municipio deberá insistir
formalmente, para obtener la rendición de cuentas o la
restitución de lo fondos.
8.
El hecho que el Cuenta Dante deje de ser funcionario
público, no lo libera de su obligación de rendir cuenta de
los fondos entregados.
Circular 759 del 23 de diciembre de2 003 de
Contraloría General de la República.
FORMALIDADES DE LA RENCION DE CUENTAS
9.
Usar los fondos puestos a disposición para el
cumplimiento de los objetivos para la que se otorgó, (El
Decreto Alcaldicio señala cual son).
10.
Debe adjuntarse la documentación original que
respalde cada operación, esto es, factura o boleta, o el
documento que legalmente corresponde a la operación
realizada. Estos comprobantes no deben contener borrones
ni enmiendas. Los comprobantes “vale por” no son
documentos aceptados para transacciones comerciales.
Circular 759 del 23 de diciembre de2 003 de
Contraloría General de la República.
FORMALIDADES DE LA RENCION DE CUENTAS
11.
Que las Facturas contengan el NOMBRE, RUT y
DOMICILIO de la Municipalidad y que estén correctos. Que
estén bien calculados los Impuestos involucrados, ejemplo el
Impuesto al Valor Agregado, (IVA).
12. En la rendición de cuentas, para cada comprobante se debe
indicar con claridad lo adquirido y el objeto de su compra.
Por ejemplo, para un Boleta; informar a qué adquisición
corresponde y el motivo de dicha adquisición.
Circular 759 del 23 de diciembre de2 003 de
Contraloría General de la República.
FORMALIDADES DE LA RENCION DE CUENTAS
13. El Cuenta Dante debe firmar en el anverso del comprobante,
cuidando de no cubrir datos relevantes en ella, como es el caso
del valor, contenido, fecha, RUT del municipio, etc. Esta firma,
es en señal de reconocimiento y aceptación.

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