Планирование цепочек поставок

Report
КАК ОБОСНОВАТЬ КАЖДЫЙ РУБЛЬ
ДОХОДОВ И РАСХОДОВ
ПРИ БЮДЖЕТИРОВАНИИ
Сергей Погребисский
РУКОВОДИТЕЛЬ НАПРАВЛЕНИЯ
CPM-СИСТЕМ
КОМПАНИИ КРОК
ЦЕЛЬ ВЕБИНАРА
• Определить проблемные области современного процесса
«классического» бюджетирования на основе исследования
Institute of Management & Administration (2007)
http://www.ioma.com/
– Опрашиваемым было предложено рассмотреть 65 утверждений
и ответить на вопрос: «Способствует ли это утверждение лучшей
практике постановки системы бюджетирования?».
• Обсудить возможность перехода от «классического»
бюджетирования к интегрированному планированию
для повышения эффективности и точности, тем самым достичь
обоснованности каждого рубля будущих доходов и расходов
СОВРЕМЕННЫЕ ПОДХОДЫ
К БЮДЖЕТИРОВАНИЮ
По материалам Institute of Management & Administration (2007)
http://www.ioma.com/
• Комфорт — главная цель финансистов при бюджетировании
• Финансисты не вовлекают в процесс предметных менеджеров.
Без них проще
• Стратегия не влияет на процесс бюджетирования
• Финансисты не используют многовариантность планирования
• Бюджетирование не предполагает частых корректировок на основе
фактических данных и прогнозов (актуализация)
• Финансисты не углубляются в детали деятельности компании
• Бюджетирование не ориентировано на командную игру
Как следствие
• Бюджеты верстаются преимущественно на основании экспертных оценок
• Частое явление — «подгонка» бюджетов
Недостатки «классического»
бюджетирования
•
•
•
•
•
•
•
Не учитываются знания и потребности операционных
менеджеров
В «классической схеме» сложно реализовать оптимизирующие
модели в бизнес областях
Годовое бюджетирование не встроено в стратегию
Не всегда есть прозрачная связь между цифрами бюджета и
операционными показателями бизнеса
Нет возможности сценарного анализа не только на уровне цифр,
но и на уровне операций
Только контроль, а не делегирование полномочий
Современное ПО по бюджетированию плохо справляется , когда
цифры надо подтвердить логистическими схемами, прогнозами
продаж, планами маркетинговых активностей, планами
поставок..
ИНТЕГРИРОВАННОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ
ИНТЕГРИРОВАННОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ
Финансовое планирование
Стратегическое
финансовое
планирование
• Долгосрочные
финансовые цели
• Внедрение
стратегического
планирования
• Определение
эффективность по KPIs
• Соответствие годового
бюджетирования
стратегическим целям
Управление
прибыльностью
и себестоимостью
• Базы распределения
доходов и расходов
• Распределение затрат
и доходов по отделам,
активностям, продуктам
• Анализ доходности
продуктов и клиентов
• Анализ основных причин
Бизнес-цели
Годовые показатели
Бюджеты
Прогнозы
Операционное
планирование и
продажи
Бюджетирование
и прогнозирование
Продажи
и операционное
планирование
• Годовой бюджет
• Периодические прогнозы
• Планирование персонала
и капитальных затрат
• what-if анализ
• Планирование COGS
и маржи
• Баланс спроса и поставок
• Согласованное
планирование продаж
и операций
• Планирование real-time
• Анализ эффективности
операций
Согласованный план
Управление
спросом
• Анализ спроса
в реальном времени
• Статистические прогнозы
и моделирование спроса
• Планирование спроса
в мультианалитическом
пространстве
Планирование
цепочек поставок
• Планирование поставки
с учетом ограничений
• Планирование производства
и дистрибуции
• Оптимизация складских
запасов
Стратегическая
оптимизация цепей
поставок
• Сценарии what-if S&OP
• Оптимизация цепи
поставок на основе
сценариев, с учетом
возможных негативных
событий
«КЛАССИЧЕСКОЕ» БЮДЖЕТИРОВАНИЕ
• Oracle Hyperion Planning
• IBM Cognos (TM1, EP)
• MS Exsel
• Прочие..
ИНТЕГРИРОВАННОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ
Финансовое планирование
Стратегическое
финансовое
планирование
• Долгосрочные
финансовые цели
• Внедрение
стратегического
планирования
• Определение
эффективность по KPIs
• Соответствие годового
бюджетирования
стратегическим целям
Управление
прибыльностью
и себестоимостью
• Базы распределения
доходов и расходов
• Распределение затрат
и доходов по отделам,
активностям, продуктам
• Анализ доходности
продуктов и клиентов
• Анализ основных причин
Бизнес-цели
Годовые показатели
Бюджеты
Прогнозы
Операционное
планирование и
продажи
Бюджетирование
и прогнозирование
Продажи
и операционное
планирование
• Годовой бюджет
• Периодические прогнозы
• Планирование персонала
и капитальных затрат
• what-if анализ
• Планирование COGS
и маржи
• Баланс спроса и поставок
• Согласованное
планирование продаж
и операций
• Планирование real-time
• Анализ эффективности
операций
Согласованный план
Управление
спросом
• Анализ спроса
в реальном времени
• Статистические прогнозы
и моделирование спроса
• Планирование спроса
в мультианалитическом
пространстве
Планирование
цепочек поставок
• Планирование поставки
с учетом ограничений
• Планирование производства
и дистрибуции
• Оптимизация складских
запасов
Стратегическая
оптимизация цепей
поставок
• Сценарии what-if S&OP
• Оптимизация цепи
поставок на основе
сценариев, с учетом
возможных негативных
событий
СТРАТЕГИЧЕСКОЕ ФИНАНСОВОЕ
ПЛАНИРОВАНИЕ
Hyperion Strategic Finance
Управление стратегическим финансовым моделированием
Функции системы
• Быстрое моделирование и демонстрация ключевых
•
•
•
•
•
альтернативных стратегий до проработки детальных планов
Преднастроенные инструменты анализа «что-если»,
позволяющие выявить критические факторы успеха
Анализ влияния отдельных направлений бизнеса, сделок,
инвестиционных проектов
Оценка стратегий привлечения капитала, позволяющая
оптимизировать структуру капитала
Анализ влияния слияний/поглощений/ликвидации
бизнесов на стратегию компании
Интеграция отчетов о доходах и расходах, баланса
и денежных потоков в одну модель
С HSF ТАК ЖЕ УДОБНО РАБОТАТЬ,
КАК С EXEL
ИНТЕГРИРОВАННОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ
Финансовое планирование
Стратегическое
финансовое
планирование
• Долгосрочные
финансовые цели
• Внедрение
стратегического
планирования
• Определение
эффективность по KPIs
• Соответствие годового
бюджетирования
стратегическим целям
Управление
прибыльностью
и себестоимостью
• Базы распределения
доходов и расходов
• Распределение затрат
и доходов по отделам,
активностям, продуктам
• Анализ доходности
продуктов и клиентов
• Анализ основных причин
Бизнес-цели
Годовые показатели
Бюджеты
Прогнозы
Операционное
планирование и
продажи
Бюджетирование
и прогнозирование
Продажи
и операционное
планирование
• Годовой бюджет
• Периодические прогнозы
• Планирование персонала
и капитальных затрат
• what-if анализ
• Планирование COGS
и маржи
• Баланс спроса и поставок
• Согласованное
планирование продаж
и операций
• Планирование real-time
• Анализ эффективности
операций
Согласованный план
Управление
спросом
• Анализ спроса
в реальном времени
• Статистические прогнозы
и моделирование спроса
• Планирование спроса
в мультианалитическом
пространстве
Планирование
цепочек поставок
• Планирование поставки
с учетом ограничений
• Планирование производства
и дистрибуции
• Оптимизация складских
запасов
Стратегическая
оптимизация цепей
поставок
• Сценарии what-if S&OP
• Оптимизация цепи
поставок на основе
сценариев, с учетом
возможных негативных
событий
УПРАВЛЕНИЕ СПРОСОМ. ПРОГНОЗ
• Оценка состояния рынка
ПРОДАЖ
Key concepts
Управление на основании спроса
Оценка рынка
Формирование
прогноза
потребления
Аналитика
Точность
планирова
ния
Оценки
эффективности
Oracle Demantra
Учтение
изменений
– Удобное представление и консолидация данных
– Множественные источники планирования
(исторические данные, клиенты, филиалы, торговые
точки)
– Различные методики для формирования прогноза
• Формирование прогноза потребления
– Использование прогноза для формирования
долгосрочных и краткосрочных планов
– Согласование запланированного спроса с целями
компании
– Соблюдение процедур планирования
• Обратная связь
– Переход на более частые циклы перепланирования
(неделя, день)
– Мониторинг плановых и фактических ключевых
показателей и выполнения запланированного
• Маркетинговая эффективность
– Выявление причин, влияющих на спрос
– Моделирование маркетинговых мероприятий
Примеры результатов внедрения
Vtech удвоила скорость оборачиваемости скадских запасов, повысила
своевременность поставок на 50%
Уменьшила минимальный заказ на 85% и сократила затраты на логистику
на 65%
Leapfrog снизила минимальный складской запас с 200М$ до 50М$.
Экономия от внедрения S&OP составила 8М$ в год
Sony сократила складские запасы на 40% и сократила время на доставку
потребителям на 30%
Alcoa сократила цикл на 60%, сократила складские запасы на 54%, довела
долю своевременных доставок до 99,3%, увеличила частоту прогнозов от
дней до часов.
ZORAN повысила достоверность прогнозов на 75%, сократила цикл на 38%
USANA сократила цикл на 83%, сократила неликвиды на 38%
MOTOROLA увеличила долю своевременных поставок до 92%, сократила
цикл планирования с 21 до 5 дней
ИНТЕГРИРОВАННОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ
Финансовое планирование
Стратегическое
финансовое
планирование
• Долгосрочные
финансовые цели
• Внедрение
стратегического
планирования
• Определение
эффективность по KPIs
• Соответствие годового
бюджетирования
стратегическим целям
Управление
прибыльностью
и себестоимостью
• Базы распределения
доходов и расходов
• Распределение затрат
и доходов по отделам,
активностям, продуктам
• Анализ доходности
продуктов и клиентов
• Анализ основных причин
Бизнес-цели
Годовые показатели
Бюджеты
Прогнозы
Операционное
планирование и
продажи
Бюджетирование
и прогнозирование
Продажи
и операционное
планирование
• Годовой бюджет
• Периодические прогнозы
• Планирование персонала
и капитальных затрат
• what-if анализ
• Планирование COGS
и маржи
• Баланс спроса и поставок
• Согласованное
планирование продаж
и операций
• Планирование real-time
• Анализ эффективности
операций
Согласованный план
Управление
спросом
• Анализ спроса
в реальном времени
• Статистические прогнозы
и моделирование спроса
• Планирование спроса
в мультианалитическом
пространстве
Планирование
цепочек поставок
• Планирование поставки
с учетом ограничений
• Планирование производства
и дистрибуции
• Оптимизация складских
запасов
Стратегическая
оптимизация цепей
поставок
• Сценарии what-if S&OP
• Оптимизация цепи
поставок на основе
сценариев, с учетом
возможных негативных
событий
ПЛАНИРОВАНИЕ ЦЕПОЧЕК
ПОСТАВОК. ORACLE SNO
SNO (Oracle Strategic Network
Optimization) — бизнес-приложение
для проектирования цепочек поставок,
а также для планирования
использования источников снабжения
и запасов.
Основные задачи
•
Поддержка принятия стратегических
и тактических решений
•
Планирование оптимального количества
запасов
•
Оптимизация плана снабжения, производства
и распределения
•
Оптимизация расположения производственных
мощностей, складов
•
Определение места и времени открытия
или свертывания производственных
мощностей
Как оптимизировать цепочки поставок?
Типовые результаты внедрения ORACLE
SNO
ИНТЕГРИРОВАННОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ
Финансовое планирование
Стратегическое
финансовое
планирование
• Долгосрочные
финансовые цели
• Внедрение
стратегического
планирования
• Определение
эффективность по KPIs
• Соответствие годового
бюджетирования
стратегическим целям
Управление
прибыльностью
и себестоимостью
• Базы распределения
доходов и расходов
• Распределение затрат
и доходов по отделам,
активностям, продуктам
• Анализ доходности
продуктов и клиентов
• Анализ основных причин
Бизнес-цели
Годовые показатели
Бюджеты
Прогнозы
Операционное
планирование и
продажи
Бюджетирование
и прогнозирование
Продажи
и операционное
планирование
• Годовой бюджет
• Периодические прогнозы
• Планирование персонала
и капитальных затрат
• what-if анализ
• Планирование COGS
и маржи
• Баланс спроса и поставок
• Согласованное
планирование продаж
и операций
• Планирование real-time
• Анализ эффективности
операций
Согласованный план
Управление
спросом
• Анализ спроса
в реальном времени
• Статистические прогнозы
и моделирование спроса
• Планирование спроса
в мультианалитическом
пространстве
Планирование
цепочек поставок
• Планирование поставки
с учетом ограничений
• Планирование производства
и дистрибуции
• Оптимизация складских
запасов
Стратегическая
оптимизация цепей
поставок
• Сценарии what-if S&OP
• Оптимизация цепи
поставок на основе
сценариев, с учетом
возможных негативных
событий
ПЛАНИРОВАНИЕ СЕБЕСТОИМОСТИ
И ПРИБЫЛЬНОСТИ
Hyperion Profitability and Cost Management
Управление прибыльностью в масштабах всего предприятия
Функции системы
• Многомерный анализ факторов прибыльности и затрат
• Моделирование и планирование прогнозных сценариев для выбора
наилучшей методики управления
• Моделирование гибких, составных и сложных распределений —
система предоставляет удобный механизм, встроенные методологии
• Управление справочниками, элементами и иерархиями элементов
• ABC
• Моделирование причинно-следственных связей доходов и расходов
ВВОД И ПРОСМОТР ДАННЫХ
ГРАФИЧЕСКИЙ ЭКРАН УПРАВЛЕНИЯ
Графический экран управления
распределением позволяет
пользователям визуально отслеживать
шаги распределений с любой точки
модели, откатывать процесс назад
и запускать снова
ОТЧЕТЫ
ТАКИМ ОБРАЗОМ
Внедрение интегрированного планирования позволит
• Вовлечь в процесс специалистов в бизнес-областях, повысив качество
и достоверность планирования
• Сделать процесс полезным не только финансистам, но и операционным
менеджерам
• Сделать бюджеты более обоснованными на основе специализированных
бизнес-моделей (логистика, спрос, себестоимость,стратегия….)
• Использовать сценарные анализы не только в финансовых бюджетах,
но и в операционных, с большей детализацией и применением
предметных знаний
• Привести годовое планирование в соответствие с долгосрочным,
стратегическим планированием
• Превратить бюджетирование из процесса контроля в процесс повышения
эффективности бизнеса
СПАСИБО ЗА ВНИМАНИЕ!
Сергей Погребисский
РУКОВОДИТЕЛЬ НАПРАВЛЕНИЯ
CPM-СИСТЕМ
КОМПАНИИ КРОК
Т.: 974-2274, ДОБ.6386
E-mail: [email protected]

similar documents