Tipos de Conciliaciones Bancarias

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TEMAS QUE SE VAN A TRATAR:
1- Conciliaciones por Saldos Ajustados
2- Conciliaciones de Libros a Bancos
3- Conciliaciones de Bancos a Libros
4- Conciliaciones Cuadráticas
TIPOS DE DOCUMENTOS QUE
AFECTAN LA CUENTA BANCOS
 LOS QUE CONFECCIONA LA EMPRESA (LIBROS)


DEPOSITOS (SUMAN LA CUENTA BANCOS)
CHEQUES (RESTAN LA CUENTA BANCOS)
 LOS QUE CONFECCIONA LA ENTIDAD BANCARIA (BANCOS)


NOTAS DE CREDITO (SUMAN LA CUENTA BANCOS)
NOTAS DE DEBIDO (RESTAN LA CUENTA BANCOS)
GRAFICAMENTE SE REPRESENTA
ASI:
 BANCOS (Banco Nacional de CR)

DEPOSITOS
CHEQUES

NOTAS CREDITO
NOTAS DEBITO
SECCION BANCO
SECCION DE LIBROS
Saldo del banco
Mas:
Depósitos en tránsito
Saldo de libros
Mas:
Menos:
Cheques pendientes cobro
Menos:
Mas-Menos Errores bancos
Mas-Menos Errores Libros
Igual
Saldo Ajustado Banco
Igual
Saldo Ajustado Libros
Notas Crédito no registradas
Notas Débito no registradas
Conciliación de Libros a Bancos
por LIC. RODOLFO SIBAJA SOLIS, CPA
 SALDO SEGÚN LIBROS
 MAS:
 Notas de Crédito no registradas en Libros
 Cheques Pendientes de cobro no considerados por el Banco
 MENOS:
 Notas de Débito no registradas en Libros
 Depósitos en Tránsito no considerados por el Banco
 MAS-MENOS:
 Errores en Libros o en Bancos
 IGUAL
 SALDO SEGÚN EL BANCO
Conciliación de Bancos a Libros
por LIC. RODOLFO SIBAJA SOLIS, CPA
 SALDO SEGÚN EL BANCO
 MAS:
 Depósitos en tránsito no registrados en el Banco
 Notas de débito no consideradas en Libros
 MENOS:
 Cheques pendientes pago no registrados Banco
 Notas de crédito no consideradas en Libros
 MAS-MENOS:
 Errores en libros o en bancos
 IGUAL
 SALDO SEGÚN LIBROS
Conciliación Cuadrática
por LIC. RODOLFO SIBAJA SOLIS, CPA
Detalle
Saldo Mes
Anterior
(+)
(-)
Ingresos
Egresos
Saldo Bancos
11,216.22
45,630.80
Depósitos Transito Anterior
7,216.85
-7,216.85
Depósitos Transito Actual
46,485.51
Saldo Mes
Actual
10,361.51
0.00
9,849.83
9,849.83
Notas Debito Anterior
Notas Debito Actual
Cheques Pend. Anterior
-2.97
-6,215.30
Cheques Pend. Actual
2.97
-6,215.30
0.00
10,498.98
-10,498.98
Notas Crédito Anterior
Notas Crédito Actual
-500.00
-500.00
Errores Anterior
Errores Actual
Saldo Libros
12,217.77
47,763.78
50,766.22
9,215.33
“LA PERSEVERANCIA ES EL
SECRETO DEL EXITO!”
 FIN
 MUCHAS GRACIAS

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