Riesgos

Report
GESTIÓN DE RIESGOS
CORPORATIVOS
URUGUAY – MONTEVIDEO
ABRIL 2013
CONTENIDOS:
1.
DISTRITO METROPOLITANO DE QUITO
2.
LA EMPRESA
3.
MODELO DE GESTIÓN EMPRESARIAL
4.
GOBIERNO CORPORATIVO
5.
GESTION DE RIESGOS CORPORATIVOS
•
Metodología de Gestión de Riesgos
1. DISTRITO METROPOLITANO
DE QUITO
•
Se encuentra aproximadamente a 2.800 metros sobre el nivel del mar.
•
Superficie aproximada de 4.204 Km2
•
Tiene una población 2 239 199 habitantes; es la segunda ciudad más
habitada del país
Es el centro político de la República, alberga los principales organismos
gubernamentales, culturales, financieros. administrativos y comerciales del
país.
Fue declarada como Patrimonio Cultural de la Humanidad por la Unesco,
en el año1978.
Quito posee el centro histórico más grande, menos alterado y el mejor
preservado de América.
•
•
•
2. LA EMPRESA
Estamos encargados de la gestión del agua Potable en el
Distrito Metropolitano de Quito, desde la captación en las
fuentes hasta el manejo de las aguas residuales urbanas
pasando por todo el proceso de conducción, potabilización,
distribución y recolección de las aguas servidas.
Desde hace 52 años estamos trabajando por el bienestar de la
población otorgando liquido vital de calidad.
Principales Indicadores
2012
Cobertura de Agua Potable (DMQ)
97,18%
Cobertura de Alcantarillado (DMQ)
91,14%
Margen Operativo
30,46%
Índice de Agua no contabilizada (DMQ)
28,69%
Nivel de Consumo de agua por conexión en servicio
25,31 m3
Índice de eficiencia en la cobranza de AP y AL
90,41%
No. de Empleados por 1000 conexiones
4,39
Producción de litros por segundo
7503
3. MODELO DE GESTIÓN EPMAPS
Estos elementos han contribuido a crear una
“Cultura
Organizacional” que promueve la
transformación del círculo vicioso en un círculo
virtuoso.
DEL CÍRCULO VICIOSO:
AL CÍRCULO VIRTUOSO:
ALTAS
COBERTURAS
BAJAS
COBERTURAS
TARIFAS
DEFICIENTES
(rezagadas)
MAL CLIMA
LABORAL
REGULACIÓN Y
CONTROL
SERVICIOS DE
CALIDAD
TARIFAS
EFICIENTES
(Equidad Social)
BAJAS
PERDIDAS DE
AGUA
DEFICIENTE
CALIDAD
ALTAS PERDIDAS
DE AGUA
CLIMA
LABORAL
ADECUADO
3.1 MODELO DE GESTIÓN EPMAPS
Bases, pilares y políticas de la gestión pública empresarial
BUEN GOBIERNO CORPORATIVO, GESTIÓN ÉTICA Y PARTICIPATIVA
CONOCIMIENTO
CALIDAD :
POLITICAS TARIFARIAS
DE LARGO PLAZO CON
ESQUEMAS DE
SUBSIDIOS – GESTIÓN
COMERCIAL
INVERSIONES
PRIORIZADAS Y
OPTIMIZADAS Y
OPERACIÓN DE LOS
SISTEMAS A COSTOS
EFICIENTES
COBERTURA
UNIVERSAL CON
SERVICIOS DE
CALIDAD,
APORTANDO AL
BUEN VIVIR
PLANIFICACION ESTRATÉGICA, TÉCNICA Y FINANCIERA DE LA EPMAPS
PLANIFICACIÓN TERRITORIAL DEL DISTRITO METROPOLITANO DE QUITO
CONSTITUCIÓN Y PLAN NACIONAL PARA EL BUEN VIVIR
REGULACION:
EFICIENCIA:
ESQUEMA REGULATORIO Y
SOSTENIBILIDAD:
VEEDURIA CIUDADANA
MODERNIZACION:
INVESTIGACION, GESTIÓN
TECONOLÓGICA DEL
CON RESPONSABILIDAD SOCIAL Y AMBIENTAL
3.2 CADENA DE VALOR
Identificación del giro de negocio empresarial, ¿Qué hace la Empresa
pública?
Direccionamiento Institucional
PROCESOS
GOBERNANTES
Planificación Técnica
Direccionamiento Financiero
PROCESOS CENTRALES - AGREGADORES DE VALOR
Servicio al
cliente
Cliente
Gestión
Captación y
Técnica de
Tratamiento
Infraestructura Conducción
Distribución
de Agua
Potable
Recolección de
aguas servidas
y pluviales
Tratamiento
de aguas
servidas
Disposición
Final
CICLO DEL AGUA
Gestión del Talento Humano
Ejecución y Control Financiero
Gestión Administrativa
PROCESOS DE APOYO
Gestión de Tecnología de Comunicaciones e Investigación
Gestión Integral Calidad, Ambiente, Seguridad y Salud
Cadena de Abastecimiento
Gestión Integral de Mantenimiento
Gestión Legal
Gestión
Comercial
3.3 Quiénes somos (cont.)
Misión
Proveer servicios de agua potable y saneamiento con eficiencia y
responsabilidad social y ambiental
Visión
“Ser empresa líder en gestión sostenible e innovadora de servicios
públicos en la región.”
8
3.3 Quiénes somos (cont.)
Política
Orientar la
Gestión hacia la
satisfacción de
la ciudadanía.
Valores
Desarrollar una
gestión exigible,
verificable y
observable.
Promover la
participación
ciudadana en la
prestación de
servicios.
Enmarcar la
gestión en la
optimización y
uso responsable
de recursos
públicos.
Equidad
Honestidad
Respeto
Responsabilidad
Transparencia
Respetar los
derechos del
cliente.
Promover la
participación
efectiva y el
compromiso del
personal.
3.4 MAPA ESTRATÉGICO
VISIÓN AL 2020: SER EMPRESA LÍDER EN GESTIÓN SOSTENIBLE E
INNOVADORA DE SERVICIOS PÚBLICOS EN LA REGIÓN.
Comunidad
MISIÓN: PROVEER SERVICIOS DE AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO
CON EFICIENCIA Y RESPONSABILIDAD SOCIAL Y AMBIENTAL.
Financiera
Procesos Internos
5. Alcanzar la
sostenibilidad de
la Empresa con
Equidad Social
6. Alcanzar
márgenes
operacionales
positivos
Excelencia Operativa
Formación
y
Crecimiento
4. Reducir el
consumo por
conexión
doméstica en
servicio
3. Disminuir el
impacto de
desastres
naturales
8.Optimizar la
operación y
mantenimiento de
infraestructura
9.Reducir el
agua no
contabilizada
10.Aumentar y
mejorar la
infraestructura
de los servicios
Relaciones con Cliente
11.Reducir los
riesgos
naturales y
antrópicos
Innovación y Expansión
14.Mejorar la
atención al
cliente
15.Incrementar
la eficacia de la
comunicación
12.Mejorar la
Recaudación
13.Mejorar los
procesos
empresariales y
la eficiencia
laboral
Capital Humano
21. Mejorar
las
competencia
s del talento
humano
7. Incrementar
excedentes
mediante nuevos
productos y
servicios
22. Mejorar
el clima
laboral
23.
Implementar
una cultura de
seguridad y
salud
17.Desarrollar
nuevas líneas
de servicio
16.Solucionar
reclamos y
quejas
Capital Información
24. Contar con
información
empresarial integrada
y oportuna aplicando
las mejores prácticas
de tecnología
Responsabilidad Social
18.Mejorar el estado
de conservación de
micro-cuencas y
fuentes hídricas
abastecedoras
19.Focalizar y
transparentar
los subsidios
20.Descontaminar
los ríos del DMQ
Capital Organizacional
25. Promover una
cultura de gestión
organizacional
alineada a la
estrategia
3.5 ALINEAMIENTO ESTRATEGICO
3.6 GESTIÓN DE PROGRAMAS Y PROYECTOS (LP, MP y CP)
PLAN MAESTRO
L
A
R
G
O
M
E
D
I
A
N
O
MODELO FINANCIERO
P
L
A
Z
O
PLAN PLURIANUAL
P
L
A
Z
O
PRESUPUESTO PLURIANUAL
PROYECTADO
PARTIDA
PRESUP.
51
53-57
58
61
63-67
75059900
56020100
56030100
56030600
DETALLE
2.012
REMUNERACIONES ADMINISTRATIVO
BIENES Y SERVICIOS ADMINISTRATIVO
TRANSFERENCIAS CORRIENTES
REMUNERACIONES PRODUCTIVO
BIENES Y SERVICIOS PRODUCTIVO
MANTEN.OBRAS PUBLICA
SECTOR PÚBLICO FINAN
ORGANISMOS MULTILATE
COMI/Y OTROS CARGOS
ÁMBITO
ESTADO DEL
PROYECTO GEOGRÁFICO DE
POLÍTICA
PROGRAMA
PROYECTO
OBJETIVO DEL
PROYECTO
Incrementar la
ESTUDIOS DE
capacidad de
FACTIBILIDAD Y DISEÑOS
captación y
DEFINITIVOS DE LA 1RA.
reservas de agua
ETAPA DEL PROYECTO
para abastecer a
RÍOS ORIENTALES RAMAL
la población del
CHALPI
DMQ.
Garantizar la
prestación de
servicios de
calidad a
los/as
ciudadanos/as
impulsando el
ejercicio pleno
de ciudadanía
ESTUDIOS DE
Dotar de un
FACTIBILIDAD DE LA 2DA.
servicio eficiente
ETAPA DEL PROYECTO
Garantizar el
y de calidad de
RÍOS ORIENTALES RAMAL
acceso,
agua potable y
QUIJOS PAPALLACTA
disponibilidad y
saneamiento a
PROGRAMA DE
Satisfacer la
calidad de los
todos/as
SATISFACCIÓN DE LA
Demanda de
servicios de AP y
ciudadanos/as del DEMANDA DE AGUA
Agua Potable.
Saneamiento a
Distrito con POTABLE EN EL DMQ
los ciudadanos
responsabilidad
ESTUDIOS DE
del DMQ.
ciudadana en el
EXPLORACIÓN Y
buen uso de este
EXPLOTACIÓN DE
servicio
ACUIFEROS (4 pozos 2 en
ciudad y 2 en parroquias)
Incrementar la
capacidad de
captación y
reservas de agua
para abastecer a
la población del
DMQ.
x
x
Incrementar la
capacidad de
captación y
reservas de agua
para abastecer a
la población del
DMQ.
Incrementar la
capacidad de
captación y
MICA CAPTACIONES H.I.J.
reservas de agua
AGUA POTABLE
para abastecer a
la población del
DMQ.
x
x
Zonal
OBJETIVO DE
OBJETIVO
CONTRIBUCIÓN
ESTRATÉGICO EPMAPS
EPMAPS
Nuevo
OBJETIVO
ESTRATÉGICO
Reformulado
P
L
A
Z
O
Metropolitano
C
O
R
T
O
IMPLEMENTACIÓ
6.964.128 6.717.127 6.652.546 6.777.934
8.792.170 5.737.060 2.643.921 1.628.539
49.362.517 46.400.449 48.110.474 47.919.518
6.780.270 6.123.470 6.361.844 5.811.764
71.899.085 64.978.106 63.768.785 62.137.755
96020100
96030100
CRÉD.S PUBL.FINANCIE
CRÉD/ORGAN/MULTILATE
AMORTIZACION DEUDA
INTERESES DEUDA
PLAN DE TRABAJO
9
30%
20%
% de avance de
los Estudios
% de avance de
los Estudios
INGRESOS
INGRESOS OPERACIONALES
TOTAL
140301
Venta de agua
130121
Ventas de conexiones de agua
130120
Ventas de conexiones de alcantarillado
140303
Mantenimiento de alcantarillado
140304
Venta de energía eléctrica
INGRESOS DE LA ACTIVIDAD EMPRESARIAL
ene-11
mar-11
2012
2013
x
x
x
9
9
50%
70%
% de avance de
los Estudios de en ejecución dic-11
exploración
% de avance de
la construcción
ene-11
2012
18.499.850
19.351.839
2.738.016
28.350.454
19.792.298
29.348
39.554
9.768.181
127.294
98.696.832
0
16.012.988
16.012.988
8.658.658
24.671.646
167.254.610
167.254.610
US$
114.181.515
170306
Intereses a usuarios
140399
Servicios Técnicos
0
16.012.988
16.012.988
9.895.475
25.908.462
226.785.200
226.785.200
190499
Otros (Indemnizaciones por siniestros, ejecución
garantías,incumplimiento contratos,renta por
arrendamientos)
522.933,00
959.283
697.180
25.386.210
3.832.231
1,99%
605.833
1.933.424
1.666.132
TRANSFERENCIAS/DONACIONES CAPITAL
40.250.000
280101
Del Gobierno Nacional
37.564.316
280104
Del Gobierno Seccional (Vida para Quito)
20,17%
2.685.684
12.294.491
360301
Crédito BID
7.058.002
360301
Cooperación Técnica No reembolsable
1.076.250
360301
Crédito CAF
5,83%
529.500,00
1.523.902,00
4.160.239
VARIACIONES DE FLUJOS NO
PRESUPUESTARIOS
37.817.853
370199
Saldo de Caja
18.972.712
370199
Variación del Capital de Trabajo
2.500.000
380103
Recuperac.anticipos años anteriores
8.745.141
360501
Cuentas x Cobrar SRI - IVA
360501
Cuentas por cobrar MDMQ
TOTAL INGRESOS
17,92%
6.000.000
1.600.000
208.749.248
2.014
20.273.729
18.068.127
2.397.163
27.001.761
22.983.213
13.043
33.900
9.579.368
419
100.350.723
DIFERENCIAS
2.015
21.118.486
18.174.687
2.502.284
25.739.755
22.765.709
17.391
36.623
8.658.099
558
99.013.593
0
16.012.988
16.012.988
9.401.378
25.414.365
199.062.228
199.062.228
0
16.012.988
16.012.988
9.579.787
25.592.775
196.207.553
196.207.553
2.012
-4.126.206
-4.526.494
0
1.153.490
-2.740.799
728.723
0
0
0
-9.511.286
2.013
-4.276.432
-3.170.272
0
2.745.702
-3.892.880
355.961
0
0
0
-8.237.920
2.014
-5.318.916
-1.994.128
0
2.282.050
-4.320.631
472.394
0
0
0
-8.879.230
100,00%
2.015
-6.327.819
-2.768.118
0
3.901.466
-5.234.281
519.026
0
0
0
-9.909.725
720.234
621.121
666.914
900.077
-2.690.449
70.360
985.903
770.758
-33.700.614 -18.776.804 -13.162.813 -22.658.934
-4.505.466 -2.309.095 -4.565.062 -513.668
-40.176.295 -20.394.419 -16.075.057 -21.501.767
0
0
0
0
0
16.012.988
0
0
0
0
16.012.988
0
0
0
0
8.658.658
0
0
0
0
24.671.646
0
0
0
0
198.666.103 -49.687.581 -28.632.339 -24.954.287 -31.411.492
198.666.103 -49.687.581 -28.515.905 -24.954.287 -31.411.492
PAC
%
54,10%
83.306.611
4.205.389
2.013
19.319.976
18.490.636
2.371.672
27.390.208
20.773.084
9.783
36.413
9.376.012
25.366
97.793.150
6.243.894 6.096.006 5.985.632 5.877.857
11.482.619 5.666.700 1.658.018
857.780
83.063.131 65.060.819 61.273.286 70.578.452
11.285.736 8.432.565 10.926.906 6.325.432
112.075.380 85.256.091 79.843.842 83.639.522
383.807,00
CREDITOS EXTERNOS
x
0
16.012.988
16.012.988
9.579.787
25.592.775
171.253.266
171.253.266
14.790.667
15.406.569
2.502.284
29.641.222
17.531.428
536.417
36.623
8.658.099
558
89.103.868
PRESUPUESTO
MACRO-ACTIVIDAD
9
0
16.012.988
16.012.988
9.401.378
25.414.365
170.546.323
170.546.323
14.954.814
16.073.999
2.397.163
29.283.811
18.662.581
485.438
33.900
9.579.368
419
91.471.493
2.012
REMUNERACIONES INVERSION
BIENES Y SERVICIOS INVERSION
INVERSION OBRAS PUBLICAS
INVERSION BIENES L/ DURACION
TOTAL INVERSIONES
CODIGO
INDICADOR DE AVANCE
CALIFICACIÓN
META
DEL
PROYECTO
PARA LA
DESCRIPCION DEL
ESTRATEGIA
FECHA DE
INDICADOR META, EN
FECHA DE INICIO
SECTORIAL (3) META PLANIFICADA
FUNCION DE
FIN
RESULTADOS.
PROYECTADO DE LAS GERENCIAS
2.015
TOTAL PARTIDAS AFECTAN A RESULTADOS
0
16.012.988
16.012.988
9.895.475
25.908.462
177.097.619
177.097.619
15.043.545
15.320.364
2.371.672
30.135.910
16.880.204
365.743
36.413
9.376.012
25.366
89.555.229
2.014
71
73-77
75
84
TOTAL ANUAL
VERIFICACION
POA (Proyectos Importantes)
2.013
14.373.644
14.825.345
2.738.016
29.503.944
17.051.499
758.070
39.554
9.768.181
127.294
89.185.546
3.7 ESTRUCTURA
4. GOBIERNO CORPORATIVO
Pilares en el que se fundamenta:
4.1 ESTRUCTURA DE GESTION
Gobierna/Controla
Dirige
Directorio
(Junta Directiva)
Administra
Ambiente de Control
Municipio
(Propietario)
Gerente General
“No puede existir Buen Gobierno Corporativo sin un fuerte compromiso de los actores”
4.2 TRANSPARENCIA Y REVELACIÓN DE INFORMACIÓN
Voluntariedad más allá de la Obligatoriedad
Estándares de
Buen Gobierno
de adopción
voluntaria
(Códigos)
Cruce
Estándares vs.
Marco Legal
Voluntariedad
Marco Legal
y
Regulador
Obligatoriedad
5. GESTION DE RIESGOS CORPORATIVOS
Proceso de implementación:
CREACION Y
FUNCIONAMIENTO
DEL COMITÉ DE
RIESGOS
CORPORATIVOS
GOBIERNO
CORPORATIVO
(implementación de
buenas practicas)
CONTRATACION DE
CONSULTORA
“ESTUDIO PARA EL
DISEÑO E
IMPLEMENTACION
DE UNA
METODOLOGÍA DE
GESTION DE
RIESGOS
CORPORATIVOS
PROCEDIMIENTO DE
APLICACIÓN DE LA
POLITICA
CORPORATIVA DE
RIESGOS
POLITICA
CORPORATIVA DE
GESTION DE
RIESGOS
METODOLOGIA DE
GESTION DE
RIESGOS
CORPORATIVOS
5.1 MARCO LOGICO COSO II ERM
Diseñado para identificar eventos potenciales que puedan afectar a la Empresa y ayuda
a gestionar los riesgos dentro de parámetros aceptados y proporciona una seguridad
razonable en la consecución de objetivos de la Empresa
Las cuatro
categorías de
objetivos
Ambiente Interno
Los ocho
componentes de
ERM
Identificación de Eventos
Evaluación de los Riesgos
Respuesta a los Riesgos
Filial
Unidad de Negocio
División
Entidad
Establecimiento de Objetivos
Actividades de Control
Información y Comunicación
Supervisión
La entidad y sus
unidades
organizativas
18
5.2 Política Corporativa de Gestión de Riesgos
 La Política de Gestión de Riesgos
Corporativos
incorpora
los
lineamientos generales que deben
observar el Directorio, Gerencias,
Direcciones, Funciones de Supervisión
y Monitoreo de Riesgo y todo el
Personal de la EPMAPS.
 Establece las funciones específicas a
realizarse por cada uno de los niveles,
incluyendo las del Comité de Riesgos,
quien es responsable de supervisar las
actividades, indicadores, reportes y
seguimiento de la Gestión de Riesgos
Corporativos.
19
5.3 Modelo de gestión de Riesgos Corporativos EPMAPS
Directorio,
Gerencia
General y
Auditoría
Auditoría
Interna
Comité Principal
de Riesgos
Comité
Ampliado de
Riesgos
Funciones de Coordinación
y Monitoreo de Gestión de
Riesgo Corporativo
Gerencias
de Área
Gestores del Riesgo (Servidores/as y Obreros/as) de la EPMAPS
La línea punteada se refiere a las principales fuentes de información de riesgos
20
5.4 Criterios de Evaluación de Riesgos (Impacto)
Escala de Impacto Potencial
Evaluación
5
4
3
2
1
Calificación
Catastrófico
Muy Grave
Grave
Menor
Leve
- La mayor parte de
negocios se
interrumpen
Definición
- Impacto financiero
significativo
- Poca interrupción a
- Interrupción moderada
- Pérdida temporal de la
las actividades del día
- No afecta las
a las actividades del día
funcionalidad /
a día, procedimientos actividades del día
a día, requiere de
capacidad del negocio
de solución de fácil
a día
procedimientos de
implementación,
enmienda
- Daños y pérdidas
- Pérdidas financieras - Situación manejada
- No causa daño
financieras importantes
moderadas
inmediatamente
-Daño no reversible a
- La situación puede ser
- Daños en la reputación
- Genera pérdidas
la reputación o a las
manejada sin
- Pérdidas financieras
sin implicaciones a largo
financieras no
relaciones con los
requerimiento de
menores
plazo
materiales
interesados
asistencia
•Incapacidad en el
•Incapacidad para
corto plazo ( hasta 1
año) para abastecer la
demanda y
saneamiento.
satisfacer la demanda satisfacer la demanda
de servicios en el
de servicios en el largo
mediano plazo. ( de 1 a plazo. (de 3 a 6 años) .
3 años) .
•Indicios de daño
•Eventos generales de general a la reputación.
daño a la reputación.
Estrategia
•Daño permanente a la •Dificultad en la
reputación.
•Riesgo de continuidad
del negocio.
viabilidad de al menos 1
Servicio.
•Incapacidad para
•Mejoras o ajustes
•Problemas no
requeridos para
responder a los
requerimientos de
nuevos usuarios.
significativos en
responder a los
requerimientos de
la población.
•Disminución temporal •No existe
de los niveles de
cobertura de la
demanda, indicios de
daño a la reputación
de ciertos clientes.
afectación
relevante en los
niveles de
cobertura a la
demanda.
5.4 Criterios de Evaluación de Riesgos Impacto
Escala de Impacto Potencial
Evaluación
Calificación
5
Catastrófico
•Paralización indefinida
de al menos 1 Proceso
Clave (distribución de
agua potable, ejecución
de obras de ingeniería),
que imposibilite brindar
el servicio de agua
potable o alcantarillado.
Operativo
% Ingresos
(US$113,052,000)
FINANCIERO
Cumplimiento
4
Muy Grave
•Interrupción temporal
de al menos 1 Proceso
Clave, que ocasione
paralizaciones mayores
a 10 días en las
operaciones normales
de la Empresa.
3
Grave
•Interrupción temporal
de al menos 1 Proceso
Clave, que ocasiones
que ocasione
paralizaciones mayores
a 5 días en las
operaciones que
represente.
2
Menor
•Mínimas
interrupciones en al
menos 1 Proceso
Clave que represente
una oportunidad de
mejora de la
eficiencia, sin efecto
en las operaciones
normales de la
Empresa.
•Muerte de una persona •Lesión grave de una
•Lesión de una persona Lesiones menores.
por condiciones
persona que requiere
laborales inadecuadas. hospitalización.
que no requiere de
hospitalización.
•Sanciones severas de •Sanciones
•Sanciones moderadas •Casos menores y
la autoridad por
incumplimiento de
requisitos legales o
reglamentarios que
ocasione una
interrupción indefinida
en la Empresa.
significativas por
por incumplimiento de
incumplimiento de
requisitos legales o
requisitos legales o
reglamentarios que no
reglamentarios que
generen interrupción en
ocasione una
la Empresa.
interrupción temporal en
la Empresa.
aislados de
incumplimiento de
requisitos legales o
reglamentarios.
1
Leve
•Interrupciones en
Procesos u
oportunidades de
mejora de la
eficiencia
imperceptibles.
•Casos mínimos de
incumplimiento de
requisitos legales o
reglamentarios.
> 20% Ingresos
> 1% y < 20 % Ingresos
> 0.013 % y < 1 %
Ingresos
> 0.015 % y < 0.013
% Ingresos
< 0.015 % Ingresos
Mayor a US$
22,610,000
Entre US$ 1,130,000 y
US$ 22,610,000
Entre US$ 150,000 y
US$ 1,130,000
Entre US$ 57,000 y
US$ 150,000
< US$ 57,000
5.4 Criterios de Evaluación de Riesgos (Probabilidad)
Escala de probabilidad de ocurrencia
TIPO DE
PROBABILIDAD
MUY PROBABLE
DEFINICIÓN
Se espera que ocurra en la mayoría de
las circunstancias
DETALLE
►
►
►
PROBABLE
El evento ocurre a menudo
►
►
POSIBLE
IMPROBABLE
El evento es posible pero raramente
ocurre
Teóricamente su ocurrencia es posible,
no existen antecedentes. Muy poca o
escasa posibilidad de ocurrencia
5
Tiene una probabilidad del 50% al 75% de
ocurrencia
Podría ocurrir durante los próximos 6 meses
4
►
►
No es probable que ocurra en los próximos años
►
POCO PROBABLE
Tiene una probabilidad mayor al 75% de ocurrencia
Podría ocurrir dentro o durante los próximos 3
meses
Tiene una probabilidad del 25% al 49% de
ocurrencia
Podría ocurrir durante el año
Tiene una probabilidad de menos del 25% de que
ocurra
Podría ocurrir dentro de 2 a 3 años
El evento ocurre a veces
►
VALOR
3
2
1
5.4 Criterios de Evaluación de Actividades de Control
Escala de Eficacia de las Actividades de Control
Evaluación
5
4
3
2
Rating
Acción
MUY ALTO
Efectivo
ALTO
Oportunidades de mejora
limitadas
MODERADO
Oportunidades de mejora
moderadas
BAJO
Oportunidades de mejora
importantes
Descripción
►
La Administración considera que los controles y/o
actividades de gestión están apropiadamente diseñados
y operan según lo planeado.
►
La Administración considera que los controles y/o
actividades de gestión están apropiadamente diseñados
y operan, con oportunidades de mejora identificadas.
►
La Administración considera que los controles clave y/o
actividades de gestión están ejecutándose, con
moderadas oportunidades de mejora detectadas.
►
La Administración considera que existen controles y/o
actividades de gestión limitados.
Continúa un alto nivel de riesgo.
►
►
1
MUY BAJO
Oportunidades de mejora
críticas
La Administración considera que los controles y/o
actividades de gestión son inexistentes o tienen
considerables deficiencias y no operan según lo
planeado.
5.5 Metodología de Gestión de Riesgo Corporativos
FASES DE LA GESTIÓN DE RIESGOS CORPORATIVOS
1
Definición de Objetivos de
Alto Nivel
►
Estrategias y Objetivos de
Negocio
►
Iniciativas Claves de
Negocio
►
Macro Procesos de
Negocio
4
2
3
Identificación del
Universo de Riesgos
Mapeo de Objetivos y
Riesgos a los Procesos de
Negocio
Desarrollo de un Esquema
de Evaluación de Riesgos
Estratégicos
Description of Impact
Score
5
Operaciones
4
Cumplimiento
Financieros
Rating
Critical
Significant
Duration
Organizational &
Operational Scope
Reputational Impact on
Stakeholders (i.e., customers,
shareholders, and employees)
Impact on Value
> $150M
Potentially
Irrecoverable
Impact
Enterprise-wide;
Inability to continue
normal business
operations across the
enterprise.
Significant loss of
stakeholder confidence in 3
or more stakeholder groups.
Collapse of market
capitalization.
Potential acquisition
or bankruptcy
< $100M
Recoverable
in the Long
Term (i.e.,
24-36 months)
2 or more divisions;
Significant, ongoing
interruptions to business
operations within 2 or
more divisions
Sustained losses in 2 or
more stakeholder groups.
25-50% reduction in market
capitalization, need to
access liquidity reserves.
2 or more changes in
senior leadership,
financial
restructuring,
significant changes to
strategic plan.
1 or more division(s);
Moderate impact within 1
or more division(s).
Moderate loss in 1 or more
stakeholder groups.
10-25% reduction in market
capitalization,
minimal operating cash
flow, maintenance liquidity
reserve.
1 or more changes in
senior leadership,
significant changes to
operating plans and
execution.
1 division; Limited
impact within 1 division.
Limited to minor/short-term
loss in 1 stakeholder group.
< 10% reduction in market
capitalization, sizeable
missed forecast
Refinements or
adjustments to
operating plans and
execution.
3
High
< $75M
Recoverable
in the Short
Term (i.e.,
12-24 months)
2
Moderate
< $50M
Temporary
(i.e., less than
12 months)
1
Low
< $25M
5
Recopilación de Datos
Talleres Focales de
Riesgo
Encuestas vía
web
7
Entrevistas
6
Identificación de Áreas de
Remediación, Aceptación y
Monitoreo de Riesgos
Determinación del Perfil
de Riesgos
Impact
Planes de Acción de Gestión de
Riesgo
Required Action To
Recover
Limited Impact
9
Reporte a la Administración
8
Recovery
EBIT
Likelihood
25
UNIVERSO DE RIESGOS
Operativos
Estratégicos
Gobierno:
►
►
►
►
Desempeño del Directorio
Filosofía de Dirección
Ambiente de Control
Responsabilidad Social Corporativa
Planificación y Asignación de
Recurso:
►
►
►
►
►
►
Estructura Organizacional
Planificación Estratégica
Planificación Operativa
Presupuesto y Proyecciones
Fuentes de Financiamiento
Alianzas y Asociaciones
Iniciativas Estratégicas:
►
►
►
►
►
►
Visión y Misión
Imagen Empresarial
Planificación y Ejecución de Iniciativas
Medición y Control
Implementaciones Tecnológicas
Gestión del Cambio
Dinámicas del Mercado:
►
►
►
►
Factores Macro-Económicos
Factores Socio-Políticos
Tendencias de Estilo de Vida
Control Urbano
Comunicación y Relación con
Interesados:
►
►
►
►
►
Relaciones con el Directorio
Publicidad y Relaciones con los Medios
Comunicación de Crisis
Comunicación Interna
Comunicación con Terceros
Adquisiciones, Bienes, Obras y
Servicios :
►
►
Cadena de Abastecimiento
Manejo de Proveedores y Contratistas
Ventas y Servicios:
Desarrollo de Nuevos Servicios
Fijación de Tarifas y Focalización de
Subsidios
► Conexiones Domiciliarias
► Manejo de Relaciones con el
Cliente
►
►
Suministro:
►
►
Gestión de la Demanda
Operación en Fuentes Hídricas
Operativos
Tecnología de la Información :
►
►
►
►
►
►
Seguridad / Accesos
Disponibilidad / Recuperación
Desarrollo de Aplicaciones
Integridad de los Datos
Soporte al Negocio
Telecomunicaciones
Amenazas:
►
►
►
►
►
►
►
Incapacidad de Abastecimiento Continuo
Pérdidas Técnicas y Comerciales
Medición y Facturación
Talento Humano:
Cultura
Reclutamiento y Retención
Gestión del Desempeño
Plan de Desvinculación
Relaciones Laborales y Contratación
Colectiva
► Bienestar Social y Seguridad Laboral
►
►
►
►
►
►
►
►
►
►
►
►
Anti-monopolio
Laboral y Seguridad Social
Protección y Privacidad de la Información
Salud, Seguridad
Medioambiente
Cumplimiento Tributario
Regulaciones de la Contraloría General
del Estado
Financieros
Activos Físicos:
►
Propiedad, Planta y Equipo
Mercado:
►
►
►
►
Distribución y Alcantarillado:
Regulatorio:
Cambios Climáticos y Presión Antrópica
Eventos Naturales
Terrorismo y Actos Maliciosos
Plan de Continuidad del Negocio
Infraestructura
Información Técnica
Expropiaciones y Servidumbres
Vida Útil de la Infraestructura de los
Sistemas
► Administración de Proyectos
► Construcción y Mantenimiento de
Infraestructura
Cumplimiento
Cumplimiento
Código de Conducta :
►
►
Ética
Fraude
Legal:
►
►
►
Contratos
Contingencias
Propiedad Intelectual
Regulatorio:
Incertidumbre del Marco Regulatorio
Regulaciones de Calidad de Agua
Potable
► Legalidad de Fuentes Hídricas
►
►
Tasa de Interés
Liquidez y Crédito:
►
►
►
Administración del Efectivo
Crédito y Cobranza
Seguros
Contabilidad y Reporte:
►
►
►
Contabilización, Reporte y Revelación
Ejecución Presupuestaria
Control Interno
Impuestos
►
Operaciones de Impuestos
Estructura del Patrimonio:
►
►
Endeudamiento
Patrimonio
26
Matrices Proceso – Objetivo – Riesgos
FASES DE LA METODOLOGIA DE RIESGOS CORPORATIVOS
►
Paso 6 – Determinación del Perfil
de Riesgos
Evaluar los riesgos empleando los criterios de evaluación – Perfil de Riesgo Inherente
►
Considerando cada riesgo en una base “inherente” valorarlo individualmente empleando
los criterios de impacto y probabilidad. La calificación de impacto y probabilidad, se
determinan desde una perspectiva del negocio, es decir sin considerar los procesos
específicos, actividades o controles que se hayan diseñado y aplicado específicamente para
gestionar o mitigar el riesgo evaluado.
Riesgo Inherente (RI) = Impacto x Probabilidad
FASES DE LA METODOLOGIA DE RIESGOS CORPORATIVOS
►
Paso 6 – Determinación del Perfil
de Riesgos
Impacto
Evaluar los riesgos empleando los criterios de evaluación – Perfil de Riesgo Inherente
X
Impacto
Probabilidad
X
Impacto
Probabilidad
X
Alto Impacto, Alta Probabilidad
Estos riesgos comúnmente requieren monitoreo permanente y ser manejados principalmente por
controles automáticos, debido a la alta probabilidad de ocurrencia y significativo impacto. Los
controles para mitigar estos riesgos son típicamente una combinación de controles “preventivos” y
“detectivos”.
Alto Impacto, Baja Probabilidad
Estos riesgos son difíciles de predecir pero pueden ser catastróficos en caso de ocurrencia,
teniendo una significancia alta pero normalmente son infrecuentes (ei. desastres naturales). Los
controles alrededor de este tipo de riesgo son “detectivos” y anticipan que una respuesta
adecuada será llevada a cabo cuando el evento de riesgo ocurra.
Bajo Impacto, Alta Probabilidad
Estos riesgos son frecuentes y tienden a ser parte de operaciones rutinarias. Son relativamente
predecibles y pueden ser administrados a través de controles preventivos efectivos.
Impacto
Probabilidad
X
Probabilidad
Bajo Impacto, Baja Probabilidad
Estos riesgos son infrecuentes y sin impacto significativo, pueden ser gestionados a través de una
combinación de controles preventivos y detectivos.
FASES DE LA METODOLOGIA DE RIESGOS CORPORATIVOS
►
Paso 7 – Identificación de Áreas de
Remediación, Aceptación y Monitoreo de Riesgos
Evaluar las actividades de control empleando los criterios de evaluación – Perfil de Riesgo Residual
►
El nivel de control representa la efectividad global de las actividades de mitigación llevadas
a cabo actualmente para gestionar el riesgo.
Riesgo Residual = [RI * (1 - (Nivel de Control / 5))] + 0.2 * RI
►
El riesgo residual será clasificado por su valoración con las siguientes escalas:

Riesgos Primarios: cuya valoración sea mayor a 6.0 puntos.

Riesgos Secundarios: seguidos por aquellos entre 6.0 puntos a 4.0 puntos.

Riesgos No Significativos: impacto no significativo los menores a 4.0 puntos.
FASES DE LA METODOLOGIA DE RIESGOS CORPORATIVOS
►
Paso 7 – Identificación de Áreas de
Remediación, Aceptación y Monitoreo de Riesgos
Evaluar las actividades de control empleando los criterios de evaluación – Perfil de Riesgo Residual
►
Las actividades de control o de gestión son inefectivas
►
►
Mejorar o cambiar el nivel de actividades de control o
gestión para mitigar riesgo.
Riesgos con exposición relativamente alta / nivel alto de actividades de
control/gestión,
►
Continuar monitoreando las actividades de control/gestión,.
►
►
Exposición relativamente baja
►
Continuar monitoreando el riesgo.
►
Incrementar el nivel de las actividades de control/gestión
si el impacto se incrementaría.
►
Efectuar análisis de causa y costo – beneficio.
El monitoreo de los riesgos es acción indispensable
►
Los niveles de actividad de control/gestión se consideran efectivos.
►
La administración puede decidir no tomar acciones especificas o
mejorar la eficiencia de los controles existentes.
►
Considerado como una parte integral de las actividades para lograr los
objetivos de la Empresa
FASES DE LA METODOLOGIA DE RIESGOS CORPORATIVOS
►
Paso 9 – Reporte a la
Administración
Preparar el informe de Evaluación de Riesgos
►
“Riesgos Top 10” – Estos son los riesgos más significativos de
la Empresa que requieren atención y vigilancia constantes.
Estos riesgos deben ser gestionados activamente y
monitoreados continuamente.
►
“Siguientes 20 Riesgos” – Estos son riesgos importantes que
pueden convertirse en “Top 10” en el futuro. Estos riesgos
deben ser administrados regularmente como proceso
rutinario de la Empresa y deben monitorearse
periódicamente.
►
“Lista de Vigilancia” – Estos son los riesgos relevantes del
negocio que son administrados por personal operativo, pero
que en la actualidad no representan un riesgo significativo
para el negocio. Estos riesgos deben ser evaluados
periódicamente y supervisados por la Administración.
GESTION DE RIESGOS NATURALES
CAPRA –Enfoque Integrado de Evaluación Probabilística del Riesgo
Amenaza
Pérdida
Daño
Económica
Humana
Nivel de perdida de
acuerdo a la ocurrencia
Aplicaciones
Application 1
Exposición
VALOR EXPUESTO
PÉRDIDA ANUAL ESPERADA
COMPONENTE
VALOR [USD] [%] VALOR [USD] [o/oo] PARTICIPACIÓN
RED AGUA POTABLE
347,654,515.00 33.35 47,313.59 0.13609
1.80
CAMARAS
533,544.00 0.05
949.47 1.77955
0.04
VÁLVULAS
5,433,192.00 0.52 11,070.82 2.03763
0.42
POZOS
11,644,288.48 1.12 57,503.05 4.93831
2.19
RED ALCANTARRILLADO 489,535,207.84 46.96 345,555.63 0.70589
13.16
MANHOLES
39,728,015.00 3.81
3,151.54 0.07933
0.12
PLANTAS TRATAMIENTO 53,182,283.00 5.10 348,750.73 6.55765
13.28
TANQUES
30,914,850.00 2.97 266,307.26 8.61422
10.14
ADMINISTRATIVOS
63,866,524.00 6.13 1,545,630.22 24.20094
58.85
Permite obtener:
Pérdida Máxima Probable por sismos –PML (seguros,
transferencia de riesgos)
Pérdida Anual Esperada (permite establecer valor de la prima
pura evento sísmico y deducibles)
Priorización con criterios Costo/Beneficio de obras de
mitigación de riesgos (elementos de mayor daño)
Localización geográfica de puntos de mayor riesgo /impacto
(depende de los eventos relacionados con nuestra infraestructura)
Identificación de escenarios principales de daños
TOTAL
Zona Geográfica
1,042,492,419.32 100.00 2,626,232.31 2.51919
Perdida esperada
100.00
GRACIAS POR SU ATENCION
Email:
[email protected]
[email protected]
www.aguaquito.com
34

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