PwC Family Business Survey 2012 - Global

Report
www.pwc.com/tw
東海大學管理學院EMBA
企業經營典範研討
企業經營與傳承
財團法人資誠教育基金會
薛 明 玲 董事長
民國 103 年 11 月 21 日
目
錄
頁
次
壹、企業經營者需思考的議題
P.4
貳、驅動企業轉型之三大趨勢
P.6 ~ P.7
參、台灣企業面對之威脅挑戰
P.9 ~ P.18
肆、家族企業特性及傳承規劃
P.20 ~ P.35
PwC Taiwan 資誠
2
壹、企業經營者需思考的議題
PwC Taiwan 資誠
壹、企業經營者需思考的議題
一.企業經營所追求的是什麼?您期望所經營的是什麼樣的
企業?
二.當前企業面對那些挑戰?作為一個經營決策者,應該如
何作?
三.那些趨勢正影響全球企業的轉型與發展?如何掌握變動
契機?
PwC Taiwan 資誠
4
貳、驅動企業轉型之三大趨勢
PwC Taiwan 資誠
貳、驅動企業轉型之三大趨勢
一.科技進步的加速
二.人口結構的變化
三.全球經濟力量的轉移
PwC Taiwan 資誠
6
三大趨勢對企業的影響
趨
勢
影
響
科技進步的加速
• 科技在數位經濟、社群媒體、行動裝置及巨量資料等領
域之加速創新,將改變企業之經營型態與成長策略;也
將對以創新方法或模式來創造價值的企業帶來龐大商機。
• 此一趨勢也將改變產業競爭型態、並且重新定義企業版
圖。
• 企業需要思考如何改變企業創新策略與機制、合作模式
及技術投資等策略。
人口結構的改變
• 影響企業人才與技術勞動力的供應。
• 引發城鎮化現象,且造成人口擁擠、貧窮與受教育不足、
老年化以及社會多元化等問題。
• 帶來新興產業及服務之需求與機會。
全球經濟力量的
轉移
• 面對改變中的全球軌跡,企業需要重新檢視海外市場計
畫及全球佈局。
• 全球經濟成長力道不僅限於新興市場。
• 當各國之貨幣緊縮政策發生,利率上升、股匯市波動加
劇時,將影響資本市場及企業之融資計畫。
PwC Taiwan 資誠
7
7
參、台灣企業面對之威脅挑戰
PwC Taiwan 資誠
一、影響台灣企業成長的經濟及政策威脅
• 匯率波動
• 高成長市場的經濟成長趨緩
• 稅務負擔日益加重
• Global CEOs認為政策之威脅,主要係各國政府因金融海嘯及社會改變,所採取
的各項過度監管措施,以及因財政赤字而實施的經濟與財政稅賦政策。
問:以下各項潛在的經濟及政策威脅,影響您企業成長的程度為何?
各國政府的保護主義傾向
9 28
已開發國家經濟成長持續遲緩或負成長
5 25
53
高成長市場的經濟成長放緩
3 20
57
過度監管
8
稅務負擔日益增加
資本市場缺乏穩定性
8 23
8
匯率波動
政府對財政赤字和債務負擔的反應
基礎設施不足
PwC Taiwan 資誠
41
35
36
3 20
41
40
21
不太擔心
21
有一點擔心
16
非常擔心
21
16
36
53
38
完全不擔心
16
48
39
7 28
11
42
13
11
%
樣本數: 台灣所有受訪者 (2014=116)
9
二、影響台灣企業成長的商業威脅
• 是否掌握關鍵核心技術
• 能源成本高漲或波動
• 昂貴而波動的原物料價格
問:以下各項潛在的商業威脅,影響您企業成長的程度為何?
新加入市場的競爭者
7
29
是否掌握關鍵核心技術
9
28
供應鏈中斷
消費者的消費和行為改變
37
10
34
29
39
16
48
3 16
54
高成長市場的勞動成本上升
7 21
53
能源成本高漲或波動
2 16
56
科技革新的速度
7
41
對產業缺乏信心
14
42
37
47
33
無法保護智慧財產權
賄賂和貪污
樣本數: 台灣所有受訪者 (2014=116)
13
9
14
19
34
昂貴而波動的原物料價格
網路相關的威脅包括缺乏資料安全
PwC Taiwan 資誠
9
45
26
19
26
43
37
35
不太擔心
有一點擔心
非常擔心
9
7
8
41
41
完全不擔心
8
13
9
%
10
三、台灣企業因應全球變革趨勢所作的改變
• 台灣企業在客戶、人才、供應鏈、研發、科技投資 …都有明顯的認
知及改變。
• 降低成本的迷思:低成本競爭力 VS.價值減損及風險增加。
問: 貴公司為了掌握全球變革趨勢,在下列領域已作何種程度的改變?
PwC Taiwan 資誠
11
四、台灣企業為掌握變革趨勢所作的準備
• 51%的企業在財務面已作好準備
• 認為在人力資源及資訊科技已充分準備之企業,比率低於三成;在行銷
/品牌管理、採購及外包、風險管理及銷售等方面之準備程度也偏低。
問: 貴公司為了掌握這股全球變革趨勢,您的組織在下列領域中已有何種程度的準備?
不知道
沒有準備
略有準備
充份準備
研發
24
行銷/品牌管理
18
人力資源
16
銷售
17
58
34
資訊科技
19
62
28
54
61
39
30
71
22
財務
22
風險管理
17
59
33
高階主管
13
61
36
董事會
15
45
49
客戶服務
15
50
44
採購及外包
111
46
58
51
31
%
PwC Taiwan 資誠
12
五、短期 (未來12個月)策略
• 運用巨量資料(Big Data)及社群媒體等新科技,瞭解市場需求。
• 短期策略為產品或服務的創新,並在既有之主要市場(中國、美國、
德國、英國、日本)持續成長。
• 在新興市場持續發展符合在地需求的產品或服務。
問:除了 貴企業所在之國家地區外,您認為未來12個月企業成長最重要海外市場為何?
PwC Taiwan 資誠
13
六、未來五年策略:創新及以人為本之營運模式
研發迎合未來市場之創新產品及服務
• 科技新趨勢所帶來之破壞式創新、例如:巨量資料分析、智慧行動裝置、虛擬貨幣的興
起,都將對人類未來生活造成劇烈的改變;社群網路、雲端計算及穿戴裝置,亦將為企
業帶來嶄新的商機。
• 企業不僅要提升產品功能及價值,同時創造更人性化、便捷、物美價廉的產品給新客
戶,以開拓新的市場。
• 重視創新能力、研判趨勢走向、建構紀律化的創新機制,並積極的與其他業者或客戶合
作創新。
發展以人為本的創新產品及服務
• 未來產業升級轉型的新藍圖,將朝向創意、創新、創業三部曲。
• 善用空間場域,孕育嶄新之文創平台,讓創作者、欣賞者及購買者匯聚一堂,培養新的
商業模式,並在新模式中創造價值。
PwC Taiwan 資誠
14
六、未來五年策略:培養企業未來發展的人力資源
延攬及培植具有專業及熱忱的技術勞動力
• 作好人才策略的改變。
• 具備充足的技術勞動力,並培養員工的專業及熱忱,全力推動產品及服務的創新。
• 建構與員工共創安全、效率、幸福的職場,並落實結合績效考核及獎酬分明的制度。
• 政府需要有前瞻的人才發展策略方向,來吸引國際菁英人才,並避免人才流失與斷層。
具備全球化視野的人才
• 人才是決定服務品質的關鍵因素,企業需要培養全球各地員工對企業理念的認同,以及
長期專業素質的養成。
• 組織和人才是互動的,必須先設計好企業組織架構,再培育符合組織需求之人才,如此
才能讓企業的全球布局順利拓展。
• 深刻認知培育國際化菁英人才對於企業全球佈局的重要性。
PwC Taiwan 資誠
15
六、未來五年策略:抓住新的消費族群
新消費世代對彈性客製化有強烈需求
• 企業為了掌握新消費族群,需重視顧客之成長與服務策略,以及市場變革策略。
• 亞洲的中產階級消費者在未來15年將大幅成長,他們對生活品質有一定的標準,這群
不僅滿足於基本民生需求的消費者,將牽動文創、教育、照護…等產業之發展。
• 企業必須了解如何善用新科技來進行創新,尤其是商業模式的轉變,以滿足消費者無窮
盡且變化多端之需求。
人口結構老化促使產業瞄準新族群
• 透過研發提高產品的附加價值,讓產品本身趨向具社會公益的性質,例如生技業中的學
名藥開發,使廣大的用藥消費者能獲得既安全又經濟的藥品。
• 企業經營者需有正確的經營理念,並善盡企業公民責任。其所要關注的利害關係人愈來
愈多,而且彼此觀點也常不一致。
PwC Taiwan 資誠
16
七、結合社會責任與經營策略
• 企業社會責任的核心是永續與利他共好的價值。
• 企業將社會責任與經營策略結合,是企業未來競爭力之根源。
• 企業社會責任所追求的目標,在於讓企業與所處的社會環境,共同
的追求成長發展,而非狹隘地只圖自身的獲利成長。
問:請問您對下列說法的認同度?
PwC Taiwan 資誠
17
八、複合型領導力與接班傳承策略
企業為了掌握全球變動趨勢,驅動為轉型及成長動能,領導者需要具備
複合的領導能力:
• 未來的企業領袖必須具備「多維視野」
的觀點,緊抓所有的成長機會。
• 需要有能力判斷趨勢走向,並即時做出
正確的反應與改變,同時能激發創意並
有系統的進行。
• 要能管理跨世代、跨文化的全球組織,
及滿足不同消費者的需求。
• 能夠看遠也看近,結合傳統和創新,規
劃短、中、長期策略,以取得平衡。
• 家族企業需健全公司治理、強化董事會
職能,負起企業社會責任,以邁向永續
經營。
規劃短、中、長期平衡策略
複合型領導力
多維視野
佈局接班傳承
永續經營策略
健全公司治理
• 佈局接班傳承的永續經營策略。
PwC Taiwan 資誠
18
肆、家族企業特性及傳承規劃
PwC Taiwan 資誠
一、家族企業特性及挑戰
(一)家族企業成功的主要因素
更長遠的利益考量
與決策思考
更具有創業家精神
53%
63%
認為對於創造工作
機會有所貢獻
77%
PwC Taiwan 資誠
能快速且彈性地
作出決策
80%
堅定的企業文化
與價值
78%
相信家族企業對於
社會及經濟安定有
所貢獻
72%
20
一、家族企業特性及挑戰
(二)家族企業傳承成功機率
根據國際機構於2010年之統計,家族企業的平均年數為
24年。而由第一代成功傳承至第四代之機率,約僅3%。
第一代
第二代
第三代
第四代
成功機率
40%
13%
3%
資料來源:
1.Familybusinesscenter.com, 2010
2.Businessweek.com, 2010
PwC Taiwan 資誠
21
一、家族企業特性及挑戰
(三)家族企業相較於跨國及大型上市企業,仍有下列不足之處
需有持續創新的
能力
如何引進適合的
人才與技能
58%
62%
需要有新的核心
技術
面臨企業之傳承
議題
37%
32%
如何留用重要的
關鍵員工
46%
解決家族成員間
可能衝突
9%
資料來源:2012 PwC Global Family Business Survey
PwC Taiwan 資誠
22
一、家族企業特性及挑戰
(四)接班規劃普遍不足
1.
根據天下雜誌於2012年對國內30大企業所作的調
查,企業主已逾60歲,但未有明確接班規劃之比
率高達6成,高於2009年調查時的4成。
2. 此一接班規劃不足的現象,在台灣的中小企業尤
其明顯。原因:
1) 規模不及大型企業,經營管理制度較不健全 。
2) 專業經理人多至大型或外商企業發展,中小企
業較不易延攬其加入。
3) 受到科技及競爭環境影響,經營及成長受到限
制。
PwC Taiwan 資誠
23
一、家族企業特性及挑戰
(五)台灣中小企業傳承挑戰
1. 台灣以中小企業為主,目前約有130萬家中小企
業,全國約有850萬人於中小企業就職。
2. 台灣中小企業中,成立年數在10年~20年最多(約
占25%),20年以上居次(約23%),亦即約有半數
中小企業正面臨接班傳承議題。
3. 台灣中小企業第一代多屬黑手起家,有創業家精
神,但欠缺成功傳承 的經驗。而且因公司規模不
大,以人治為主,因此相對缺乏有經驗之專業經理
人及由其輔佐第二代之機制。
4. 中小企業的下一代因時代變遷,及所受教育之影
響,與上一代對企業經營之觀念及見解容有差異。
PwC Taiwan 資誠
24
一、家族企業特性及挑戰
(六)台灣家族企業未來五年面對的挑戰
持續創新的需求
整體經濟環境的變化
價格競爭
吸引人才
67%
63%
60%
57%
關鍵人才的留任
47%
新技術的需求
供應商/供應鏈
競爭者的數量
企業的傳承計劃
政策與法規的執行
家族內部的紛爭
37%
37%
30%
27%
27%
17%
資料來源:2012 PwC Global Family Business Survey
PwC Taiwan 資誠
外在因素
內在因素
25
一、家族企業特性及挑戰
(七)台灣家族企業面對的經營議題
延攬人才
70%
組織重組
20%
資金取得
17%
科技/技術
17%
經營/產品發展
13%
原物料來源
10%
現金流量/成本控制
10%
獲利/毛利
10%
傳承計劃
10%
台灣的家族企業對於人才的重
視,在此次調查中居世界之冠。
資料來源:2012 PwC Global Family Business Survey
PwC Taiwan 資誠
26
二、家族企業之治理架構
(一)家族企業治理之連結機制
公司治理
專注企業經營
家族治理
家族事務
關注家族和諧榮耀
積極面:促使「家族企業」成長及發揚光大。
消極面:預防潛在衝突,維繫家族和諧信任。
PwC Taiwan 資誠
27
二、家族企業之治理架構
(二)建構家族企業之決策機制
家族最高決策中心
(處理核心議題)
整體意見
交流平台
(家族共同議題)
各專責功能單位
各專責功能單位
各專責功能單位
(不同特定議題)
(不同特定議題)
(不同特定議題)
備註:“各專責功能單位”之負責人以及其成員,通常由家族最高決策中心決
定 ,並有一定任期;其人選可為非家族最高決策中心之成員。
PwC Taiwan 資誠
28
二、家族企業之治理架構
(三)家族治理涵蓋之議題
家族治理關注之議題涵括:1. 公司治理、2. 家族事務,以
及 3. 橫跨兩者之相關議題:
公司治理
專注企業經營
• 董事之條件及其選任
• 企業CEO之選任傳承
• 對家族成員任免程序
• 績效評估及酬勞政策
• 家族之其他投資
• 家族之公益活動
• 成員教育與發展
• 股權繼承/轉讓政策
• 家族使命、願景、核心價值
• 家族重大議案(如資產分配)
• 家族情感聯繫、傳承及發展
PwC Taiwan 資誠
家族事務
關注家族和諧榮耀
29
三、家族企業之傳承規劃
(一)家族企業傳承的幾點思維
1. 家族企業之傳承關鍵
1) 「承」比「傳」重要
2) 交棒  接班 (團隊)
3) 守成  發揚光大
2.學習最佳實務之經驗
1) 每一個實例都不相同
2) 成功傳承背後的關鍵
3) 成功案例的經驗分享
PwC Taiwan 資誠
30
三、家族企業之傳承規劃
(二)家族企業傳承或退場方式
1. 股權及經營權一併傳承最常見
股權與經營權
均由下一代接手
41%
57%
股權移轉與
經營權分離
25%
17%
退場
(售出/上市)
17%
17%
17%
尚未決定與其他
9%
全球
台灣
資料來源:2012 PwC Global Family Business Survey
PwC Taiwan 資誠
31
三、家族企業之傳承規劃
2. 在退場機制中,多數家族企業傾向賣予第三人而非上市。
上市掛牌
20%
經營階層
接手
14%
賣給其他
公司
33%
賣給私募基
金
33%
資料來源:2012 PwC Global Family Business Survey
PwC Taiwan 資誠
32
3.家族企業傳承/退場方式之利弊分析
家族企業之傳承或退場方式,因個別家族企業所處經營環境及家族情形各
異,而有不同之考量及方式。以下係就一般情形,比較不同方式之利弊:
傳承/退場方式
(1) 股權及經營權
均由下一代接手
•
(2) 股權移轉與
經營權分離
•
•
•
•
•
(3) 退場
(出售或上市)
PwC Taiwan 資誠
弊
利
•
權責合一,降低經營代
理人風險。
決策效率較高
經營較有長期考量
•
專業經營,公司制度較
易建立。
專業人才有較好的發揮
空間
落實所有權與經營權分
離
•
只要選擇好的時機及方
式,相對於其他傳承/退
場方式單純。
•
•
•
•
接班人意願及能力不確
定,歷練亦可能不足。
較缺乏外部監督機制
較不易吸引有經驗之專
業人才及引入外部資金
需要有好的公司治理、
績效評估及獎酬制度,
來降低代理成本,避免
經理人追求短期績效。
家族仍需有一套處理股
權及利益分配問題機制
家族需接受企業轉由他
人承接經營之事實
33
四、上一代在規劃家族傳承的決策考量
(一)
家族企業之傳承需要有長時間的規劃、實踐及作適時
之修正,因此宜儘早作好準備。
(二)
凝聚家族共識,並諮詢有經驗的專業人士,評估各種
傳承的可能選項,分析及其利弊,以作最佳的決定。
(三)
家族上一代要以身作則,做好下一代的教育及其經營
能力之培養,並尊重下一代的意願及想法。
(四)
家族成員增多,且因環境 、成長過程及教育之差異,
家族成員間容有不同之看法及主張。因此,家族企業
領導人需從長期考量,評估可能的意見分歧或衝突,
並研擬預防及解決機制。
(五)
家族企業之傳承應以發揮企業之核心價值為前提,如
此才能確保家族精神之傳承,以及家族整體利益之長
期優化。
PwC Taiwan 資誠
34
五、下一代接班應積極培養的特質
(一)
家族的下一代要認知,承接上一代的不僅是財產或事
業,更重要的是傳承上一代的創業精神及勤奮的態
度。
(二)
要保持熱忱、捲起袖子、彎下腰來,踏實而謙虛的學
習企業經營的基本功。
(三)
請教有經驗的前輩及專家,以長期經營的視野,來規
劃及建構家族企業的藍圖。
(四)
要洞察科技及產業結構的變動對本身企業的影響,並
以前瞻及創新的思維,來經營企業。
(五)
尊重有貢獻的老臣,作好有禮貌的請教與溝通。
PwC Taiwan 資誠
35
敬請 指教!
財團法人資誠教育基金會
薛明玲 董事長
TEL: (02) 2729-5205
E-mail: [email protected]
Blog: http://www.alberthsueh.com (老薛智識網)
This publication has been prepared for general guidance on matters of interest only, and does
not constitute professional advice. You should not act upon the information contained in this
publication without obtaining specific professional advice. No representation or warranty
(express or implied) is given as to the accuracy or completeness of the information contained
in this publication, and, to the extent permitted by law, PricewaterhouseCoopers Taiwan, its
members, employees and agents do not accept or assume any liability, responsibility or duty of
care for any consequences of you or anyone else acting, or refraining to act, in reliance on the
information contained in this publication or for any decision based on it.
© 2014 PricewaterhouseCoopers Taiwan. All rights reserved. In this document, “PwC” refers to
PricewaterhouseCoopers Taiwan which is a member firm of PricewaterhouseCoopers
International Limited, each member firm of which is a separate legal entity.
│學歷│
‧東吳大學會計學研究所碩士
‧美國賓州州立Bloomsburg大學企管碩士
│經歷│
‧財團法人資誠教育基金會董事長
‧資誠聯合會計師事務所執行長、所長
‧國立清華大學科技管理學院兼任副教授
‧國立台灣科技大學EMBA兼任教授
‧中華民國高等專門職業考試典試委員
‧中華公司治理協會常務理事
‧國家磐石獎、證券暨期貨金彝獎評審委員
薛明玲
董事長
資誠教育基金會
 (02) 2729 6666 分機 25205
 [email protected]
http://www.alberthsueh.com
(老薛智識網)
│專長│
‧上市上櫃之公司治理實務
‧企業經營與財務管理策略
│著作/合著│
‧租稅法 (顏慶章、薛明玲、顏慧欣合著,2010年)
‧企業併購策略與最佳實務 (財團法人資誠教育基金會,2011年)
‧35歲,為什麽還沒被重用 (大立文創, 2014年)
│榮譽│
‧經濟部中小企業處金書獎【企業上市(櫃)成功實務】
‧東吳大學建校110週年傑出校友 (2010年)
‧清華大學科技管理學院傑出教學獎 (2014年)

similar documents