Información exógena año gravable 2014

Report
Información exógena año gravable
2014
RESOLUCION NÚMERO 000219
(31 Oct 2014)
ENTIDADES QUE REPORTAN
• E.T Art 631 PARA ESTUDIOS Y CRUCES DE
INFORMACION : Personas naturales o juridicas,
sociedades y asimiladas que informan de acuerdo
a literales a),b),c),d),e),f),g),h),i) y k).
• Decreto 1738 de 1998 a la Dirección
de Impuestos y Aduanas Nacionales
OBLIGADOS A INFORMAR
RESOLUCION NÚMERO 000219
(31 Oct 2014)
Las PERSONAS NATURALES, que en el año gravable 2013
hayan obtenido ingresos brutos superiores a quinientos
millones de pesos($500.000.000). O que la suma de LOS
INGRESOS PROPIOS MÁS LOS INGRESOS RECIBIDOS
PARA TERCEROS, en el año 2013, sea
superior a
quinientos millones de pesos ($500.000.000).
Las PERSONAS JURÍDICAS, obligadas a presentar
declaración del impuesto sobre la renta y complementarios o
de INGRESOS Y PATRIMONIO, que en el año gravable 2013
hayan obtenido ingresos brutos superiores a cien millones de
pesos ($100.000.000).
OBLIGADOS A INFORMAR
RESOLUCION NÚMERO 000219
(31 Oct 2014)
Las demás personas naturales y jurídicas,
sucesiones ilíquidas y sociedades de hecho cuando
hayan efectuado retenciones en la fuente durante el
año gravable 2014. (sin importar el monto)
ESTARAN OBLIGADOS A PRESENTAR UNICAMENTE
EL FORMATO 1001.
INFORMACION
A REPORTAR.
FORMATOS
 1001- INFORMACIÓN DE PAGOS O ABONOS EN CUENTA Y DE
RETENCIONES EN LAFUENTE PRACTICADAS
 1003- RETENCIONES EN LA FUENTE QUE LE PRACTICARON
 1005- IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR –DESCONTABLE –
 1006- IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR – GENERADO –
 1007- INGRESOS RECIBIDOS
 1008- SALDO DE CUENTAS POR COBRAR AL 31 DE DICIEMBRE
 1009- SALDOS DE CUENTAS POR PAGAR AL 31 DE DICIEMBRE
 1010- INFORMACION DE SOCIOS Y ACCIONISTAS
 1011- INFORMACION DE LAS DECLARACIONES TRIBUTARIAS
 1012- INFORMACION DE LAS DECLARACIONES TRIBUTARIAS, ACCIONES Y
APORTES E INVERSIONES EN BONOS, CERTIFICADOS, TITULOS Y DEMAS
INVERSIONES TRIBUTARIAS
 1647 - INFORMACIÓN DE INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS
PLAZOS PARA LA
PRESENTACION DE LA
INFORMACION
Últimos Dígitos
Fecha
Últimos Dígitos
Fecha
26 a 30
05 de Mayo de 2015
76 a 80
20 de Mayo de 2015
31 a 35
06 de Mayo de 2015
81 a 85
21 de Mayo de 2015
36 a 40
07 de Mayo de 2015
86 a 90
22 de Mayo de 2015
41 a 45
08 de Mayo de 2015
91 a 95
25 de Mayo de 2015
46 a 50
11 de Mayo de 2015
96 a 00
26 de Mayo de 2015
51 a 55
12 de Mayo de 2015
01 a 05
27 de Mayo de 2015
56 a 60
13 de Mayo de 2015
06 a 10
28 de Mayo de 2015
61 a 65
14 de Mayo de 2015
11 a 15
29 de Mayo de 2015
66 a 70
15 de Mayo de 2015
16 a 20
01 de junio de 2015
71 a 75
19 de Mayo de 2015
21 a 25
02 de Junio de 2015
FORMATO 1001
PAGOS O ABONOS EN CUENTA
E.T Art 631 literal b y e.
o Pagos o abonos en cuenta,
retenciones (de iva, de
renta y de cree), e iva
pagado, que su valor base
acumulado en el año 2014
sea mayor a $500.000, sin
importar el concepto (se
incluyen cargos diferidos y
amortizaciones).
• Los trabajadores que sus
pagos
por
salarios,
prestaciones y demás
pagos laborales sumen
mas de $10.000.000.
• Los pagos
que
por
beneficiarios
sean
menores $ 500.000 o por
laborales
menores
a
$10.000.000.
Se
presentaran sumados en
un solo registro y de
acuerdo a su concepto
FORMATO 1001
Las entidades no contribuyentes, obligadas o no a
presentar declaración de ingresos y patrimonio,
deberán informar el valor total de los egresos
diligenciándolos en la columna de pagos o abonos
en cuenta NO DEDUCIBLES y diligenciar cero (0) en
la columna de pagos o abonos en cuenta
deducibles.
El valor correspondiente al impuesto sobre las
ventas llevado como mayor valor del costo o
gasto, se debe informar en el FORMATO 1001.
INFORMACION FORMATO 1001











CONCEPTO
TIPO DE DOCUMENTO
NUMERO DE IDENTIFICACION INFORMADO
DIGITO DE VERIFICACION (No es obligatorio)
PRIMER APELLIDO (Si es persona Natural es obligatorio)
SEGUNDO APELLIDO
PRIMER NOMBRE ( Si es persona Natural es obligatorio)
OTROS NOMBRES
RAZON SOCIAL (Si es persona Jurídica es obligatorio)
DIRECCION
DEPARTAMENTO
INFORMACION FORMATO 1001











MUNICIPIO
PAIS DE RESIDENCIA
PAGO O ABONO EN CUENTA DEDUCIBLE
PAGOS O ABONO EN CUENTA NO DEDUCIBLE
IVA MAYOR VALOR DEL COSTO O GASTO DEDUCIBLE
IVA MAYOR VALOR DEL COSTO O GASTO NO DEDUCIBLE
RETENCION EN LA FUENTE PRACTICADA RENTA
RETENCION EN LA FUENTE ASUMIDA RENTA
RETENCION EN LA FUENTE PRACTICADA IVA REGIMEN COMUN
RETENCION EN LA FUENTE ASUMIDA IVA REGIMEN SIMPLIFICADO
RETENCION EN LA FUENTE PRACTICADA IVA NO DOMICILIADOS
FORMATO 1003 RETENCIONES EN LA FUENTE QUE LE
PRACTICARON
E.T Art 631 literal c.







CONCEPTO
TIPO DE DOCUMENTO
NUMERO DE IDENTIFICACION
INFORMADO
DIGITO DE VERIFICACION (No
es obligatorio)
PRIMER APELLIDO (Si es persona
Natural es obligatorio)
SEGUNDO APELLIDO
PRIMER NOMBRE ( Si es persona
Natural es obligatorio)







OTROS NOMBRES
RAZON SOCIAL (Si es persona
Jurídica es obligatorio)
DIRECCION
CODIGO DEPARTAMENTO
CODIGO DEL MUNICIPIO
VALOR ACUMULADO SUJETO A
RETENCION
VALOR DE LA RETENCION DE
RENTA O IVA
FORMATO 1005 IMPUESTO A LAS VETAS DESCONTABLE
E.T Art 631 lit e y f.
Se reporta el valor de IVA
descontable, además de el
impuesto a las ventas
resultante de devoluciones
en
ventas
anuladas,
rescindidas o resueltas del
año 2014 de TODOS los
terceros que fueron objeto
de IVA descontable.
 TIPO DE DOCUMENTO
 NUMERO
DE
IDENTIFICACION
INFORMADO
 DIGITO DE VERIFICACION (No es
obligatorio)
 PRIMER APELLIDO (Si es persona
Natural es obligatorio)
 SEGUNDO APELLIDO
 PRIMER NOMBRE ( Si es persona
Natural es obligatorio)
 OTROS NOMBRES
 RAZON SOCIAL (Si es persona Jurídica
es obligatorio)
 VALOR DEL IMPUESTO A LAS VENTAS
DESCONTABLE
 IVA
DESCONTABLE
POR
DEVOLUCIONES
EN
VENTAS
ANULADAS,
RESCINDIDAS
O
RESUELTAS.
FORMATO 1006 IMPUESTO A LAS VETAS E IMPO CONSUMO
GENERADO
E.T Art 631 literales e y f.
El IVA E IMPO CONSUMO
generado, cuando el valor
acumulado facturado hubiese
sido igual o superior a
$1.000.000. se incluyen TODAS
las devoluciones en compras
anuladas,
rescindidas
o
resueltas.



Los pagos
que
por
beneficiarios sean menores $
1.000.000.
Se
presentaran
sumados en un solo registro








TIPO DE DOCUMENTO
NUMERO DE IDENTIFICACION INFORMADO
DIGITO DE VERIFICACION (No es
obligatorio)
PRIMER APELLIDO (Si es persona Natural es
obligatorio)
SEGUNDO APELLIDO
PRIMER NOMBRE ( Si es persona Natural es
obligatorio)
OTROS NOMBRES
RAZON SOCIAL (Si es persona Jurídica es
obligatorio)
VALOR DEL IVA GENERADO
VALOR DEL IMPO CONSUMO GENERADO
EL IVA RESULTANTE POR DEVOLUCIONES EN
COMPRAS ANULADAS, RESCINDIDAS O
RESUELTAS.
FORMATO 1007 INGRESOS RECIBIDOS
E.T Art 631 literal f.
Se reporta el valor acumulado de las personas de
las cuales se recibió mas de $1.000.000 de Ingresos,
en el año 2014.
Los Ingresos
que no sean posible identificar el
adquiriente o que sean menores $ 1.000.000. Se
presentaran sumados en un solo registro
INFORMACION FORMATO 1007
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
CONCEPTO
TIPO DE DOCUMENTO
NUMERO DE IDENTIFICACION INFORMADO
DIGITO DE VERIFICACION (No es obligatorio)
PRIMER APELLIDO (Si es persona Natural es obligatorio)
SEGUNDO APELLIDO
PRIMER NOMBRE ( Si es persona Natural es obligatorio)
OTROS NOMBRES
RAZON SOCIAL (Si es persona Jurídica es obligatorio)
PAIS
INGRESOS BRUTOS RECIBIDOS POR OPERACIONES PROPIAS
INGRESOS A TRAVES DE CONSORCIOS O UNIO. TEMPORAL
INGRESOS A TRAVES DE CONTRATOS DE MANDATOS
INGRESOS A TRAVES DE EXPLOTACION DE MINERALES
INGRESOS A TRAVES DE FIDUCIAS
INGRESOS A TRAVES DE TERCEROS
DEVOLUCIONES REBAJAS Y DESCUENTOS
FORMATOS
1008. SALDO DE CUENTAS POR COBRAR
1009. SALDO DE CUENTAS POR PAGAR
E.T Art 631 literal i.
1. Si el saldo total acumulado a reportar es inferior a
$500.000.000, entonces se deberán reportar los
terceros cuya cuantía sea igual o superior a
$5.000.000.
2. Si el saldo total acumulado a reportar es superior a
$500.000.000, entonces se deberán reportar los
terceros cuya cuantía sea igual o superior a
$1.000.000.
3. Los Deudores Proveedores que su saldo a 31 de
diciembre sean menor a $ 5.000.000 o a $1.000.000. Se
presentaran sumados en un solo registro
INFORMACION FORMATOS 1008 y 1009
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
CONCEPTO
TIPO DE DOCUMENTO
NUMERO DE IDENTIFICACION INFORMADO
DIGITO DE VERIFICACION (No es obligatorio)
PRIMER APELLIDO (Si es persona Natural es obligatorio)
SEGUNDO APELLIDO
PRIMER NOMBRE ( Si es persona Natural es obligatorio)
OTROS NOMBRES
RAZON SOCIAL (Si es persona Jurídica es obligatorio)
DIRECCION
DEPARTAMENTO
MUNICIPIO
PAIS
SALDO DE CUENTAS A 31 DE DICIEMBRE
E.T Art 631 lit k.
FORMATO 1010
FORMATO 1011
Al no tener que informar,
las
comunidades
religiosas
no
deben
presentar este formato
Al no tener que informar,
las
comunidades
religiosas
no
deben
presentar este formato
FORMATO 1012
INFORMACION DE LAS DECLARACIONESTRIBUTARIAS
E.T Art 631 lit k.
Es la información suministrada
en las declaraciones tributarias
y en especial a la Declaración
de Renta o de Ingresos y
Patrimonio.
Corresponde a los saldos
Cuentas corrientes y
ahorros,
además
de
inversiones (Nacionales y
exterior).
de
de
las
del











CONCEPTO
TIPO DE DOCUMENTO
NUMERO DE IDENTIFICACION
INFORMADO
DIGITO DE VERIFICACION
PRIMER APELLIDO (Si es persona
Natural es obligatorio)
SEGUNDO APELLIDO
PRIMER NOMBRE ( Si es persona
Natural es obligatorio)
OTROS NOMBRES
RAZON SOCIAL (Si es persona
Jurídica es obligatorio)
PAIS
VALOR A 31 DE DICIEMBRE DE
2013
FORMATO 1647
INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS TRIBUTARIAS
E.T Art 631 lit g.
Se reportan TODOS los ingresos que el reportarte
recibió para terceras personas durante el año 2014.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
CONCEPTO (Siempre 4070)
TIPO DE DOCUMENTO DEL INFORMADO
NUMERO DE IDENTIFICACION DEL INFORMADO
DIGITO DE VERIFICACION DEL INFORMADO
PRIMER APELLIDO DEL INFORMADO
SEGUNDO APELLIDO DEL INFORMADO
PRIMER NOMBRE DEL INFORMADO
OTROS NOMBRES DEL INFORMADO
RAZON SOCIAL DEL INFORMADO
PAIS TERCERO DEL INFORMADO
INGRESO RECIBIDO PARA TERCEROS
FORMATO 1647
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
29.
20.
21.
22.
TIPO DE DOCUMENTO DEL TERCERO BENEFICIARIO
NUMERO DE IDENTIFICACION TERCERO BENEFICIARIO
PRIMER APELLIDO TERCERO BENEFICIARIO
SEGUNDO APELLIDO TERCERO BENEFICIARIO
PRIMER NOMBRE TERCERO BENEFICIARIO
OTROS NOMBRES TERCERO BENEFICIARIO
RAZON SOCIAL TERCERO BENEFICIARIO
DIRECCION TERCERO BENEFICIARIO
COD DEPARTAMENTO TERCERO BENEFICIARIO
COD MUNICIPIO TERCERO BENEFICIARIO
PAIS TERCERO BENEFICIARIO TERCERO
BENEFICIARIO
INFORMACION
EXOGENA
AÑO GRAVABLE
2015
Resolución 220 31-10-2014
SUJETOS OBLIGADOS A PRESENTAR INFORMACIÓN
EXÓGENA POR EL AÑO GRAVABLE 2015.
MENSUALMENTE
Las entidades públicas o
privadas
que
celebren
convenios de cooperación
y asistencia técnica para el
apoyo y ejecución de sus
programas o proyectos,
con
organismos
internacionales.
ANUALMENTE
1. Las Cámaras de Comercio.
2. La Registraduría Nacional
3. Los Notarios
4. Los Grupos Empresariales
5. Las personas naturales con
ingresos superiores en2014 a
$500.000.000
6. Personas jurídicas con ingresos
superiores a $ 100.000.000 - 2014
 1001- INFORMACIÓN DE PAGOS O ABONOS EN CUENTA Y DE
RETENCIONES EN LAFUENTE PRACTICADAS
PAGOS SUPERIORES A $ 100.000 ANUALES
SALARIOS Y PAGOS LABORALES SUPERIOES A $ 5.000.000
 1003- RETENCIONES EN LA FUENTE QUE LE PRACTICARON
 1005- IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR –DESCONTABLE –
 1006- IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR – GENERADO –
POR VENTAS FACTURADAS SUPERIORES A $500.000
 1007- INGRESOS RECIBIDOS
INGRESOS SUPERIORES A $ 500.000
 1008- SALDO DE CUENTAS POR COBRAR AL 31 DE DICIEMBRE
SI EL TOTAL DE CUENAS POR COBRAR ES SUPERIOR A $100.000.000 DEBE
INFORMAR EL DETALLE DE LOS SUPERIORES A $500.000. DE LO CONTRARIO LO
SUPERIORES A $1.000.000
 1009- SALDOS DE CUENTAS POR PAGAR AL 31 DE DICIEMBRE
SI EL TOTAL DE CUENAS POR PAGAR ES SUPERIOR A $100.000.000 DEBE
INFORMAR EL DETALLE DE LOS SUPERIORES A $500.000. DE LO CONTRARIO LO
SUPERIORES A $1.000.000
 1010- INFORMACION DE SOCIOS Y ACCIONISTAS
 1010- INFORMACION DE SOCIOS Y ACCIONISTAS
 1011- INFORMACION DE LAS DECLARACIONES TRIBUTARIAS
 1012- INFORMACION DE LAS DECLARACIONES TRIBUTARIAS, ACCIONES Y
APORTES E INVERSIONES EN BONOS, CERTIFICADOS, TITULOS Y DEMAS
INVERSIONES TRIBUTARIAS
 1647 - INFORMACIÓN DE INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS
OTRAS NOVEDADES PARA
MEDIOS AÑO GRAVABLE 2015
Certificado de Ingresos y Retenciones
Articulo 4.Literal p)
Todas las personas naturales o jurídicas o entidades
que efectúen pagos a empleados, deberán reportar
la información del certificado de Ingresos y
retenciones para personas Naturales Empleados del
año gravable 2015 (Formato 220 DIAN)
Articulo 4.Literal p)
1. Tipo de documento del tercero
(trabajador)
2. Número de identificación del
tercero (trabajador)
3. Fecha Inicial del Periodo de
Certificación
4. Fecha Final del Periodo de
Certificación
5. Pago al Empleado (No incluir los
numerales 4, 5, 6, 7 y 8)
4 Cesantías e intereses de
cesantías efectivamente pagadas
en el periodo
5. Gastos de Representación
6. Pensiones de jubilación, vejez o
invalidez
7. Otros ingresos como empleado
8. Total ingresos brutos
9. Aportes obligatorios por salud
10. Aportes obligatorios a fondos
de pensiones y solidaridad
pensional
11. Aportes Voluntarios, a fondos
de pensiones y cuentas AFC
12. Valor de las Retenciones en la
fuente por pagos al empleado.
INFORMACION POR LA COMPRA DE BONOS ELECTRÓNICOS O
PAPEL DE SERVICIO, CHEQUES O VALES PARA BENEFICIO DE LOS
TRABAJADORES:
• Datos de la empresa a la que se le compraron los bonos.
• Los datos básicos de cada uno de los trabajadores
beneficiarios de los bonos
• Tipo de documento tercero (trabajador)
• Número de identificación tercero (trabajador)
• Clase de bonos, vales, tarjetas, etc.
• Valor de los bonos vales, tarjetas, etc
PLAZOS PARA LA
PRESENTACION DE LA
INFORMACION
Últimos Dígitos
Fecha
Últimos Dígitos
Fecha
31 a 35
12 de Abril de 2016
81 a 85
26 de Abril de 2016
36 a 40
13 de Abril de 2016
86 a 90
27 de Abril de 2016
41 a 45
14 de Abril de 2016
91 a 95
28 de Abril de 2016
46 a 50
15 de Abril de 2016
96 a 00
29 de Abril de 2016
51 a 55
18 de Abril de 2016
01 a 05
2 de Mayo de 2015
56 a 60
19 de Abril de 2016
06 a 10
3 de Mayo de 2015
61 a 65
20 de Abril de 2016
11 a 15
4 de Mayo de 2015
66 a 70
21 de Abril de 2016
16 a 20
5 de Mayo de 2015
71 a 75
22 de Abril de 2016
21 a 25
6 de Mayo de 2015
76 a 80
25 de Abril de 2016
26 a 30
10 de Mayo de 2015

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