Materi Review & Implementasi Irjen

Report
INSPEKTORAT JENDERAL
KEMENTERIAN AGAMA REPUBLIK INDONESIA
•
Hasil Audit BPK atas Laporan Keuangan Kementerian Agama sbb :
- Tahun 2010 Disclaimer
- Tahun 2011 WTP DPP (Asset, Acount, PNBP)
- Tahun 2012 WTP DPP (Pengadaan Barang, Bansos)
- Tahun 2013 WTP LKKA Tahun 2013
•
Tim Inspektorat Jenderal Kementerian Agama RI selama 12 hari (11 sd. 22 Juli
2014) melakukan Audit Kinerja pada Kantor Kemenag Kab. Sleman dengan ruang
lingkup pelaksanaan DIPA TA. 2013 melalui 35 sample kegiatan;
•
Berdasarkan hasil audit, Capaian Kinerja Kantor Kemenag Kab. Sleman TA. 2014
dikategorikan “Cukup Berhasil” dengan nilai indikator kinerja utama/KPI sebesar
67,96 dengan rincian sbb :
1. Stakeholder 39,82%
2. Internal Proses 14,63%
3. Pembelajaran dan Pertumbuhan 6,24%
4. Keuangan 7,27%
APBN
- UU No 17 Th 2003
- UU No 01 Th 2004
- UU No 15 Th 2004
-
DIPA
(Daftar Isian Pelaksanaan Anggaran)
Belanja Pegawai (51)
Belanja Barang (52)
Belanja Modal (53)
Belanja Bantuan Sosial (57)
“ tidak ada
makan siang
gratis”
“ dana yang berasal dari
anggaran negara
dimintai pertanggung
jawaban dari hulu
sampai dengan hilir ”
(poace)
Perspektif
Stakeholder
Audit
Kinerja
Perspektif
Internal Proses
Perspektif
Pembelajaran dan Pertumbuhan
Perspektif
Keuangan
Indikator Kinerja
(KPI) - TP, TS, TW
Perspektif
Uraian
Stakeholder Kegiatan Workshop/Sosialisasi/Orientasi/Pembinaan
1. Setiap kegiatan dilengkapi dengan Surat Keputusan, TOR, RAB, undangan
peserta/panitia/narasumber, dan evaluasi kegiatan
2. Menetapkan peserta kegiatan dengan surat keputusan kepala kantor
3. Membuat rencana/jadual kegiatan tahunan sebagai dasar pelaksanaan kegiatan
4. Membuat Standar Operasional Prosedure (SOP)
Kegiatan Pemberian Bantuan Operasional/Bantuan Tunjangan Penyuluh/ Bantuan Siswa
Miskin
1. Melakukan Sistem Pengendalian Intern (SPI) dalam prosedure penyaluran bantuan
siswa miskin (BSM) sesuai Pedoman Pelaksanaan BSM Dirjen Pendis
2. Melengkapi prosedure bantuan dengan membuat juklak/juknis, mengalokasikan
anggaran untuk monitoring dan evaluasi
3. Penerima bantuan menggunakan anggaran disesuaikan dengan proposal
4. Madrasah penerima bantuan agar melengkapi dengan surat keterangan miskin dari
kelurahan/desa dan dibuat perorangan/siswa
5. Melakukan seleksi dan verifikasi data siswa sehingga tepat sasaran
6. Penerima bantuan merealisasikan sesuai dengan proposal
7. Membuat rencana/jadwal kegiatan tahunan sebagai dasar pelaksanaan kegiatan
8. Membuat Standar Operasional Prosedure (SOP)
Perspektif
Internal
Proses
Uraian
Kegiatan Pengadaan/Pemeliharaan Gedung
1. Melengkapi prosedure pengadaan dengan SK pejabat pengadaan, pejabat pengadaan
bersertifikat barang dan jasa, kerangka acuan kerja, instruksi kepada peserta, lembar
data pengadaan, metode pelaksanaan, jaminan pemeliharaan, berita acara hasil
pengadaan langsung, penetapan penyedia dan pengumuman penyedia, melakukan
survey harga pasar, membuat HPS, membandingkan harga penawaran dan membuat
berita acara hasil pengadaan langsung
2. Membuat rencana/jadual kegiatan tahunan sebagai dasar pelaksanaan kegiatan
Kegiatan Belanja Uang Makan
1. Rekapitulasi kehadiran PNS dijadikan sebagai dasar untuk pengamprahan pembayaran
uang makan
2. PNS yang melaksanakan dinas luar/perjalanan dinas dan mengikuti kegiatan tidak
melakukan finger print dan tidak diusulkan pembayaran uang makan
3. Memfungsikan format daftar hadir, rekapitulasi daftar hadir, surat permohonan
izin/pemberitahuan dan surat keterangan sebagaimana dalam lampiran PMA Nomor
28 Tahun 2013 tentang Disiplin Kehadiran PNS di lingkungan Kementerian Agama
Perspektif
Uraian
Pertumbuhan
dan
Pembelajaran
Kegiatan Workshop/Sosialisasi/Orientasi/Pembinaan
1. Melengkapi prosedure kegiatan dengan membuat undangan peserta/panitia
/narasumber, jadual kegiatan, curiculum vitae narasumber dan evaluasi kegiatan
2. Melampirkan daftar peserta kegiatan dengan surat keputusan kepala kantor
3. Membuat rencana kegiatan tahunan sebagai dasar pelaksanaan kegiatan
4. Membuat Standar Operasional Prosedure (SOP)
Keuangan
Kelebihan Pembayaran Honor/Uang Makan/Transpor
1. Menyetorkan kelebihan pembayaran Honor/Uang Makan/Transpor ke Kas
Negara
2. Foto copy bukti setor dikirim ke Inspektorat Jenderal Kementerian Agama
Pengadaan Kendaraan Dinas
No.
UNSUR YANG DIAUDIT
1
2
3
4
SK Pejabat Pengadaan
Pejabat Pengadaan bersertifikat Barjas
Kesesuaian Nilai Kontrak dengan RKAKL
Rencana Umum
a. Penyusunan KAK (Kerangka Acuan Kerja)
Pengumuman Rencana Umum Pengadaan: (Media cetak, Papan
b.
Pengumuman Resmi dan LPSE)
c. Spesifikasi teknis dan gambar (RKS)
d. Survey harga Pasar minimal 2 Penyedia
e. HPS (Harga Perkiraan Sendiri)
5 Tahapan dan Jadwal Pengadaan
a. Jadwal Pengadaan
b. Surat Undangan Penawaran
c. Pemasukan Dokumen Penawaran
d. Membandingkan Harga Penawaran dengan HPS
e. BA Klarifikasi Teknis dan Negosiasi Harga
6 SBD (Standart Bidding Document/Dokumen Kontrak)
a. Surat Pesanan (SP)
b. Berita Acara Hasil Pengadaan Langsung (BAHPL)
c. Penetapan Penyedia
d. Pengumuman Penyedia
e. LDP/Lembar Data Pengadaan: (Lingkup Pekerjaan, Sumber Dana, Mata
uang Penawaran dan cara pembayaran)
f. SPK/Surat Perintah Kerja: (Paket pekerjaan, Sumber Dana, Waktu
Pelaksanaan dan Nilai Pekerjaan, Spesifikasi Pekerjaan)
g. BA Serah Terima Barang
JUMLAH
PERSENTASE (%)
BOBOT
WORKSHOP, SOSIALISASI, ORIENTASI, PELATIHAN, PEMBINAAN
No.
UNSUR YANG DIAUDIT
1 Perencanaan
a TOR (Kesesuaian latar belakang dengan TUSI Instansi)
b SK (Daftar Panitia, Peserta dan Narasumber)
c RAB (Kesesuaian SB/Standar Biaya dan RKAKL)
2 Pelaksanaan
a Undangan (Sesuai daftar SK)
b Jadwal (Sesuai dengan waktu dalam TOR)
c Materi (Kesesuaian antara makalah dengan tema kegiatan)
d Dokumentasi (photo/video kegiatan)
e Daftar Hadir (prosentase kehadiran peserta)
f Curiculum Vitae (CV) Narasumber (kompetensi narasumber)
Laporan (Keputusan Sekjen Kemenag No 13 Tahun 2011)
Sistematika Laporan:
a Pendahuluan (Latar belakang, Dasar Hukum, Maksud dan Tujuan)
b Pelaksanaan Kegiatan (Kepanitiaan dan Peserta, Narsum dan Moderator,
Materi/Tema, Waktu Pelaks. Biaya)
c Evaluasi Kegiatan
d Kesimpulan dan Saran
e Penutup
f Lampiran
JUMLAH
BOBOT
Monitoring dan Evaluasi
No
1
2
3
4
5
6
7
UNSUR YANG DIAUDIT
Juklak / Juknis
Program Monitoring
Instrumen
Surat Tugas
SPD
Pegawai yg kompeten
Laporan Hasil Monitoring
Jumlah
Prosentase
BOBOT
Pemeliharaan
No.
Unsur yang diaudit
SK Pejabat Pengadaan
Pejabat pengadaan bersertifikat Barjas
Kesesuaian nilai kontrak dengan RKAKL
Rencana Umum
a. Penyusunan Kerangka Acuan Kerja (KAK)
b. Pengumuman Rencana Umum Pengadaan: (Media cetak, Papan
c. Spesifikasi teknis dan gambar/Rencana Kerja dan Syarat (RKS)
d. Survey harga Pasar minimal 2 Penyedia
e. Harga Perkiraan Sendiri (HPS)
5 Tahapan dan Jadwal Pengadaan
a. Jadwal pengadaaan
b. Dokumen pengadaan
1) Umum
2) Surat undangan penawaran
3) Instruksi Kepada Peserta (IKP)
4) Lembar Data Pengadaan (LDP)
5) Bentuk dokumen penawaran
a Surat Penawaran
b. Dokumen Penawaran Teknis
- Metode Pelaksanaan
- Jadwal Waktu Pelaksanaan
- Jenis, kapasitas, komposisi dan jumlah peralatan
- Spesifikasi teknis
- Daftar personil inti
d
Pakta Integritas
7) Jaminan pemeliharaan (apabila ada)
c. Membandingkan harga penawaran dengan HPS
d. Beita Acara Klarifikasi Teknis dan Negosiasi Harga
e. Rencana Anggaran Biaya (RAB), Analisa Harga Satuan (AHS), Daftar
f. Berita Acara Serah Terima
6 Standart Bidding Document (SBD)/dokumen kontrak
a. Berita Acara Hasil Pengadaan Langsung (BAHPL)
b. Penetapan Penyedia
c. Pengumuman Penyedia
d. SPK
e. SPMK
Jumlah
1
2
3
4
Bobot
Operasional BOS
No
1
2
3
4
UNSUR YANG DIAUDIT
Term Of Referency (TOR)
Surat Keputusan
Rencana Anggaran Biaya (RAB)
Laporan Kegiatan
JUMLAH
BOBOT
Rapat Koordinasi
No
1
2
3
4
5
6
7
8
UNSUR YANG DIAUDIT
Term Of Referency
Surat Keputusan
Rencana Anggaran Biaya
Undangan
Jadwal kegiatan
Daftar hadir
Laporan kegiatan
Dokumentasi
JUMLAH
Prosentase
BOBOT
PROSEDUR BANTUAN INSENTIF GURU MADRASAH DINIYAH
No
Unsur yang diaudit
1 Pedoman/Juklak/Juknis
2 Proposal
3 Kerangka Acuan
4 Rencana Anggaran Biaya
5 Seleksi dan Verifikasi Proposal/Usulan
6 SK Penetapan Penerima Bantuan
7 Penyaluran Bantuan (Realisasi Anggaran)
8 Laporan Pertanggungjawaban
9 Monitoring/Evaluasi
10 Jadwal Mengajar
11 Daftar Hadir
JUMLAH
Bobot
TUNJANGAN PENYULUH AGAMA HONORER
No.
Unsur yang diaudit
1 Juklak/Juknis
2 SK Penetapan Penyuluh Agama Honorer
3 Realisasi penyaluran bantuan
4 Bandingkan waktu penyaluran dengan SP2D
5 Laporan pertanggungjawaban penerima tunjangan
6 Jadwal Penyuluhan
7 Laporan Penyuluhan
8 Monitoring/evaluasi
Jumlah
Bobot
Pembelian Langsung
No
1
2
3
4
5
6
7
UNSUR YANG DIAUDIT
Usulan Rencana Kegiatan
Kerangka Acuan Kerja
Rencana Anggaran Biaya
HPS
Spesifikasi Teknis
Survei Harga Pasar
Berita Acara Serah Terima Barang
Jumlah
Prosentase
BOBOT
Operasional KUA Kecamatan
No
1
2
3
4
UNSUR YANG DIAUDIT
Term Of Referency (TOR)
Rencana Anggaran Biaya (RAB)
Kuitansi belanja
Laporan Pertanggungjawaban
JUMLAH
BOBOT
Prosedur Pemberdayaan/ Bansos (Pemberian Bantuan Uang)/BSM
No
Unsur yang diaudit
1 Juklak/Juknis
2 Surat Keterangan Miskin dan Keluarga Harapan
3 Seleksi dan Verifikasi Data Siswa Miskin
4 SK Penetapan Penerima Bantuan
5 Penyaluran Bantuan (Realisasi Anggaran)
6 Laporan Pertanggungjawaban Madrasah
7 Monitoring/Evaluasi
JUMLAH
Bobot
SISTEMATIKA
PENYUSUNAN LAPORAN KEGIATAN
KATA PENGANTAR
DAFTAR ISI
BAB I. PENDAHULUAN
A. LATAR BELAKANG
B. DASAR HUKUM
C. MAKSUD DAN TUJUAN
D. RUANG LINGKUP
BAB II KEGIATAN YANG DILAKSANAKAN
A. PANITIA DAN PESERTA
B. NARA SUMBER DAN MODERATOR
C. WAKTU DAN TEMPAT PELAKSANAN
D. MATERI
E. BIAYA
F. EVALUASI
G. OUT HASIL KEGIATAN
BAB III HASIL YANG DICAPAI
BAB. IV
PENUTUP
A. KESIMPULAN
B. SARAN-SARAN
LAMPIRAN-LAMPIRAN
 TOR/KAK
 RAB
 SK PENYELENGGARAAN (PANITIA, PESERTA,
NARASUMBER/MODERATOR)
 DAFTAR HADIR (PANITIA, PESERTA, NARASUMBER/MODERATOR)
 CURIKULUM VITAI
 SURAT TUGAS
 PIAGAM
 PHOTO KEGIATAN/DOKUMENTASI
 MATERI
 BUKTI PENDISTRIBUSIAN BAHAN
 SPJ KEUANGAN (SP2D, SPM, KUITANSI, FAKTUR BARANG, FAKTUR
PAJAK, DAFTAR PENERIMAAN HONOR/TRANSPORT)
SISTEMATIKA
PENYUSUNAN LAPORAN BANTUAN
KATA PENGANTAR
DAFTAR ISI
BAB I. PENDAHULUAN
A. LATAR BELAKANG
B. DASAR HUKUM
C. MAKSUD DAN TUJUAN
D. RUANG LINGKUP
BAB II PELAKSANAAN KEGIATAN
A. KEPANITIAN
B. WAKTU PELAKSANAN
C. BIAYA
D. TENAGA
E. EVALUASI
BAB III PENUTUP
A. KESIMPULAN
B. SARAN-SARAN
LAMPIRAN-LAMPIRAN
 PROPOSAL BANTUAN
 SK KEPANITIAAN
 RENCANA ANGGARAN BIAYA
 REKAPITULASI PENGGUNAAN BIAYA
 BUKTI-BUKTI BELANJA (KUITANSI dan FAKTUR)
 PHOTO-PHOTO (SEBELUM DAN SETELAH PELAKSANAAN)
SISTEMATIKA
PENYUSUNAN LAPORAN BANTUAN SISWA MISKIN
KATA PENGANTAR
DAFTAR ISI
BAB I. PENDAHULUAN
A. LATAR BELAKANG
B. DASAR HUKUM
C. MAKSUD DAN TUJUAN
D. RUANG LINGKUP
BAB II PELAKSANAAN KEGIATAN
A. KEPANITIAN
B. WAKTU PELAKSANAN
C. BIAYA
D. TENAGA
E. EVALUASI
BAB III PENUTUP
A. KESIMPULAN
B. SARAN-SARAN
LAMPIRAN-LAMPIRAN
 PROPOSAL BANTUAN
 REKAPITULASI PENGGUNAAN BIAYA
 BUKTI-BUKTI BELANJA (KUITANSI dan FAKTUR)
 PHOTO-PHOTO
 JUKLAK/JUKNIS
 SURAT KETERANGAN MISKIN DAN KELUARGA HARAPAN
 SELEKSI DAN VERIFIKASI DATA SISWA MISKIN
 SK PENETAPAN PENERIMA BANTUAN
 PENYALURAN BANTUAN (REALISASI ANGGARAN)
 MONITORING/EVALUASI
 LAPORAN PERTANGGUNGJAWABAN MADRASAH

similar documents