[slide] ​Procedimentos para Encerramento e Abertura do Exercício

Report
Subsecretaria de
Contabilidade Pública - SUCON
Coordenação-Geral de
Contabilidade e Custos da União CCONT
Encerramento do Exercício de 2014 e
Implantação do PCASP
Encerramento do Exercício de 2014

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



Calendário
Baixa de Saldos
Inscrição de Restos a Pagar
Inscrição de Recursos a Receber/Liberar e Diferido
Apuração do Resultado
Encerramento de Contas de Resultado
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
Calendário para o Encerramento do Exercício de 2014
DATA
PROCESSO
01/dez/14 a Indicação pelo Ordenador de Despesas p/inscrição em RP não processados a
06/jan/15 liquidar
05/dez/14
31/dez/14
Órgãos do Poder Executivo - Emissão de Nota de Empenho (Decreto 8.197, de
20/02/2014)
Fechamento - UG
Transposição de saldos
Baixa de saldos (CONBAIXSAL)
- RP não processados a liquidar bloqueados por decreto (29511.04.01)
- Recursos a Receber/a Liberar de Restos a Pagar (11216.12.00 e 21216.12.00)
- Recursos a Receber (11216.01.02 – FR 81 e 11216.01.03 – FR 49 e 64)
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
Calendário para o Encerramento do Exercício de 2014
DATA
PROCESSO
Fechamento - Setorial Contábil
07/jan/15
Inscrição em Restos a Pagar
- Processados
- Não Processados a Liquidar (Não exigível)
- Não Processados em Liquidação (Exigível) -
08/jan/15
Conferência do processo de inscrição de RP
Anulação de NE não inscritas em RPNP pela não indicação pelo gestor
09/jan/15
Inscrição de Recursos Diferidos e a Receber/a Liberar
10/jan/15
Conferência do processo do Diferido
12/jan/15
Integração de Balancete
Apuração do Resultado do Exercício
13/jan/15
Apropriação das reservas
15/jan/15
Migração do Cadastro de Empenho
Conclusão de Transferências (CV, CR, TP, AC, TC, TL)
Encerramento das contas de resultado
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
Calendário para o Encerramento do Exercício de 2014
DATA
07/jan/15
07/jan/15
07/jan/15
DATA
16/jan/15
19/jan/15
20/jan/15
21/jan/15
PROCESSOS INDEPENDENTES DE AÇÕES DE GESTÃO
Processamento da Fita 50
Processamento da fita dos bens dominiais
Processamento da fita DAU – Dívida Ativa da União
CONFORMIDADE
Conformidade Contábil de UG
Conformidade Contábil de Órgão
Conformidade Contábil de Órgão Superior
Conformidade Contábil de BGU
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
Calendário para o Encerramento do Exercício de 2014
DATA
PROCEDIMENTOS POSTERIORES AO ENCERRAMENTO
Baixa de saldos (CONBAIXSAL)
- 2.1.8.9.1.95.02 - Restos a Pagar Não Processados a Liquidar (conta origem: 2.1.2.1.6.02.02 RPNP a Liquidar)
- 2.1.8.9.1.95.03 - RPNP a Liquidar - Retific. (conta origem: 2.1.2.1.6.02.09 - RPNP a Liquidar Retific.)
- 1.1.3.8.2.95.00 - Recursos a Receber de RP - inscrição (conta origem: 1.1.2.1.6.22.00 - Recursos a
receber de RP - inscrição)
- 1.1.3.8.2.96.00 - Recursos a Receber de RP - Retificadora (conta origem: 1.1.2.1.6.25.00 10/jan/15 Recursos a Receber de RP - Retificadora)
- 2.1.8.9.2.40.95 - Recursos a Liberar RP - inscrição (conta origem: 2.1.2.1.6.22.00 - Recursos a
Liberar RP - inscrição)
- 2.1.8.9.2.40.96 - Recursos a Liberar de RP - retific. (conta origem: 2.1.2.1.6.25.00 - Recursos a
Liberar RP - Retificadora)
- 1.1.3.8.2.38.00 - Recursos a Receber por transferência - TED (conta origem: 1.1.2.1.6.01.01 Recursos a receber por transferência - TED)
- 2.1.8.9.2.06.00 - Recursos a Liberar por transferência - TED (conta origem: 2.1.2.1.6.01.01 Recursos a Liberar por transferência - TED)
30/jan/15 Baixa dos recursos diferidos (SIAFI 2015)
20/mar/15 Divulgação da Conciliação das Demonstrações contábeis
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
Registro de Adiantamentos – Transferências
Voluntárias/Legais - CONTRANSF
 A partir do saldo das contas de controle de A COMPROVAR, A APROVAR,
IMPUGNADO, INADIMPLÊNCIA EFETIVA e INADIMPLÊNCIA SUSPENSA
será registrado o valor correspondente ao adiantamento não aprovado
referente as transferências voluntárias/legais cadastradas na
CONTRANSF.
UG - CONCEDENTE
UG - CONVENENTE
DEBITE
CREDITE
DEBITE
CREDITE
1.1.2.4.8.00.00
2.4.6.2.0.00.00
2.4.6.2.0.00.00
2.1.2.4.8.00.00
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
Registro da Baixa de Saldos
 Empenhos a Liquidar não indicados para inscrição em RPNP pelo
ordenador
2.9.2.4.1.01.01 – Empenhos a Liquidar: O saldo existente após a inscrição dos
empenhos em RPNP indicados pelo gestor será baixado automaticamente para
TODAS as UG.
 Restos a Pagar não Processados a Liquidar bloqueados
2.9.5.1.1.04.01 – Restos a Pagar não Processados a Liquidar Bloqueados por
Decreto: O saldo referente aos empenhos inscritos no exercício de 2012 serão
baixados automaticamente para TODAS as UG.
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
Registro da Baixa de Saldos
 Recursos Diferidos: Os saldos serão baixados em TODAS as UG em
todas as fontes de recursos.
1.1.4.2.2.00.00 – Cota Concedida Diferida
1.1.4.2.3.00.00 – Repasse Concedido Diferido
1.1.4.2.4.00.00 – Sub-Repasse Concedido Diferido
2.1.4.2.2.00.00 – Cota Recebida Diferida
2.1.4.2.3.00.00 – Repasse Recebido Diferido
2.1.4.2.4.00.00 – Sub-Repasse Recebido Diferido
 Recursos a Receber/a Liberar de Restos a Pagar: Os saldos serão
baixados para TODAS as UG em todas as fontes de recursos
1.1.2.1.6.12.00 – Recursos a Receber/a Liberar de Restos a Pagar
1.9.3.2.9.05.01 – Limite de Restos a Pagar - Recebido
2.9.3.1.2.01.04 – Limite de Restos a Pagar Autorizado
2.1.2.1.6.12.00 – Recursos a Receber/a Liberar de Restos a Pagar
1.9.3.2.9.04.01 – Limite de Restos a Pagar - Concedido
1.9.3.1.2.01.04 – Limite de Restos a Pagar Autorizado
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
Inscrição de RP não Processados em Liquidação
 Registro de Empenhos a Liquidar em Empenhos em Liquidação
(exigível)
Os Empenhos a Liquidar que, até o final do exercício, já tiveram a sua execução
iniciada, porém a sua liquidação não pôde ser efetuada, pois o bem e/ou
serviço contratado não foi entregue, atestado ou aferido totalmente, deverão
ser contabilizados na conta 2.9.2.4.1.01.08 - EMPENHOS EM LIQUIDAÇÃO.
Até 31/dez/14
Até 31/dez/14
NL com o evento 59.0.100 –
para as NE não vinculadas
a transferências
NL com o evento 59.0.101 –
para as NE vinculadas a
transferências não SICONV
NL com o evento 59.0.102 –
para as NE vinculadas a
transferências SICONV
Emp. a liquidar
Emp. a liquidar
Emp. a liquidar
Emp. em liquidação
Emp. em liquidação
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
Até 31/dez/14
Emp. em liquidação
Inscrição de RP não Processados em Liquidação
Registro de Empenhos em Liquidação
(eventos 59.0.100/ 59.0.101/ 59.0.102)
DÉBITO
CRÉDITO
2.9.2.4.1.01.01 –
EMPENHOS A LIQUIDAR
2.9.2.4.1.01.08 –
EMPENHOS EM LIQUIDACAO
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
Inscrição de RP não Processados em Liquidação
Inscrição de Restos a Pagar não Processados em Liquidação
(evento 50.1.469)
DÉBITO
CRÉDITO
3.X.X.X.X.XX.YY
2.1.2.1.6.02.03
2.9.3.2.0.00.00
1.9.3.2.9.02.00
2.9.2.1.3.01.00
2.9.2.4.1.01.08
EMPENHOS EM LIQUIDACAO
2.9.2.1.3.02.03
2.9.2.4.1.01.02
EMPENHOS LIQUIDADOS
2.9.2.4.1.02.LL
2.9.2.4.1.03.LL
2.9.2.4.1.04.01
2.9.2.4.1.04.05
2.9.5.3.1.02.00
RPNP EM LIQUIDAÇÃO
1.9.5.3.1.02.00
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
Inscrição de RP não Processados a Liquidar
 Inscrição de Saldos de Empenhos a Liquidar em Restos a Pagar –
Não Exigível
Inscrição de saldos de empenhos a liquidar em restos a pagar não processados a liquidar é feita
com base no saldo da conta 1.9.9.9.6.59.01 - CONTROLE INDICAÇÃO DE NE A SER INSCRITA EM RP.
Para isso, o Ordenador de Despesa da Unidade Gestora, ou pessoa por ele formalmente indicada
deverá indicar os empenhos que serão inscritos. A indicação desses empenhos será feita pela
geração da RN - Relações de Notas de Empenho, por meio da transação ATURNERP e o registro da
RN pela REGINRP.
O nome e CPF do responsável por gerar a RN deverá constar da tabela de UG em campo específico.
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
Relação de Notas de Empenho (RN)
 A inclusão da RN é feita pela transação ATURNERP.
 A seleção das NE’s será feita com base no saldo da conta 2.9.2.4.1.01.01 –
Empenhos a Liquidar
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
Relação de Notas de Empenho (RN)
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
Registro da Relação de Nota de Empenho
 Registro da RN – registro das Relações de Nota de Empenho no SIAFI
por meio da transação REGINDRP.
 A contabilização da indicação da NE para inscrição dos RPNP a
Liquidar será feito diariamente na rotina batch do dia do registro
da(s) RN(‘s).
 Após a contabilização da RN ocorre diariamente na rotina batch o
ajuste no saldo da conta 1.9.9.9.6.59.01 - CONTROLE INDICACAO DE
NE A SER INSCRITA EM RP com base no saldo da conta
2.9.2.4.1.01.01 - EMPENHOS A LIQUIDAR.
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
Registro da Relação de Notas de Empenho
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
Registro da Relação de Notas de Empenho
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
Registro da Relação de Notas de Empenho
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
Inscrição de RP não Processados
Registro da Relação de Notas de Empenho
(evento 59.1.999)
DÉBITO
CRÉDITO
1.9.9.9.6.59.01 –
CONTROLE INDICACAO DE NE A
SER INSCRITA EM RP
1.9.9.9.6.59.99
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
Inscrição de RP não Processados a Liquidar
Inscrição de Restos a Pagar não Processados a Liquidar
(evento 50.1.468)
DÉBITO
3.X.X.X.X.XX.YY
CRÉDITO
2.1.2.1.6.02.02
NAO PROCESSADOS A LIQUIDAR
2.9.3.2.0.00.00
1.9.3.2.9.02.00
2.9.2.1.3.01.00
2.9.2.1.3.02.03
2.9.2.4.1.01.01
2.9.2.4.1.01.02
EMPENHOS A LIQUIDAR
EMPENHOS LIQUIDADOS
2.9.2.4.1.02.LL
2.9.2.4.1.03.LL
2.9.2.4.1.04.01
2.9.2.4.1.04.05
1.9.5.3.1.01.00
2.9.5.3.1.01.00
1.9.9.9.6.59.02
1.9.9.9.6.59.01
RPNP A LIQUIDAR
CONTROLE DE INSCRICAO DE NE INSCRITAS EM RP
2.1.2.1.6.02.09
* RETIFICACAO DE RP NAO PROCESSADOS A LIQUIDAR
6.1.3.3.9.01.00
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
Inscrição de Restos a Pagar a Liquidar
 Antes da realização do processo automático, no exercício a ser
encerrado, o gestor poderá registrar a inscrição por meio de NL,
observada a situação que o empenho se encontrar, conforme
abaixo:
EMPENHOS A LIQUIDAR –
2.9.2.4.1.01.01
EMPENHOS EM LIQUIDAÇÃO –
2.9.2.4.1.01.08
NE sem vínculo com
transfrências
54.0.000
58.0.900
NE vinculados a
transferências
54.0.992
58.0.901
NE com vínculo com
transferências - SICONV
58.0.999
58.0.902
SITUAÇÃO
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
Inscrição de Recursos a Receber/a Liberar e Diferidos
 É o processo pelo qual o sistema apura a diferença entre os recursos
recebidos menos o total da despesa executada.
O cálculo é efetuado por Fonte de Recursos
podendo ocorrer uma das situações:
Diferença positiva – ocorre o registro de Recursos Diferidos,
denotando a existência de recursos financeiros em determinada FR;
Diferença negativa – ocorre o registro de Recursos a Receber/Liberar,
ou seja, necessidade de recursos financeiros para determinada FR.
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
Inscrição de Recursos a Receber/a Liberar e Diferidos
O processo é realizado em
três fases, sendo:
Processo da UG para a
respectiva Setorial
Financeira/UG ou de Órgão
Processo da Setorial
Financeira de Órgão para a
Setorial Financeira de
Órgão Superior
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
Processo da Setorial
Financeira de Órgão
Superior para o Órgão
Central de Programação
Financeira
Inscrição de Recursos a Receber/a Liberar e Diferidos
Processo da UG com sua Setorial Financeira de Órgão
Quando o saldo da conta 1.9.3.2.9.02.00 é DEVEDOR
Recursos Diferidos
UG
SF DE UG/ÓRGÃO
DEBITE
CREDITE
DEBITE
5.1.2.1.6.03.00
2.1.4.2.4.00.00
1.1.4.2.4.00.00
SUB-REPASSE RECEBIDO
DIFERIDO
SUB-REPASSE CONCEDIDO
DIFERIDO
6.1.2.1.6.03.00
1.9.3.2.9.07.05
1.9.3.2.9.07.99
1.9.3.2.9.07.06
1.9.3.2.9.07.99
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
CREDITE
Inscrição de Recursos a Receber/a Liberar e Diferidos
Processo da UG com sua Setorial Financeira de Órgão
Quando o saldo da conta 1.9.3.2.9.02.00 for CREDOR
Recursos a Receber/a Liberar
UG
DEBITE
1.1.2.1.6.22.00
SF DE UG/ÓRGÃO
CREDITE
DEBITE
RECURSOS A RECEBER PARA PAGTO
DE RP-INSCRICAO
6.2.3.1.7.01.03
5.2.3.3.1.14.00
RECURSOS A LIBERAR PARA PAGTO DE
RP-INSCRICAO
1.9.3.2.9.05.02
1.9.3.2.9.04.02
2.1.2.1.6.25.00
1.9.3.2.9.04.99
5.2.3.1.7.01.02
1.9.3.2.9.05.99
1.1.2.1.6.25.00
* RECURSOS A RECEBER P/PAGTO DE
RP - INSCRICAO
* RECURSOS A LIBERAR P/PAGTO DE
RP - INSCRICAO
6.2.3.3.1.06.00
2.9.3.1.2.01.99
2.9.3.1.2.01.12
1.9.3.1.2.01.12
1.9.3.1.2.01.99
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
CREDITE
2.1.2.1.6.22.00
Inscrição de Recursos a Receber/a Liberar e Diferidos
Processo da Setorial Financeira de Órgão com a Setorial Financeira de Órgão Superior
Quando o somatório das contas
193290200 - DISPONIBILIDADES POR FONTE DE RECURSOS,
114230000 - REPASSE CONCEDIDO DIFERIDO,
114240000 -SUB-REPASSE CONCEDIDO DIFERIDO
212162200 - RECURSOS A LIBERAR PARA PAGTO DE RP-INSCRICAO
for DEVEDOR
Recursos Diferidos
SF ÓRGÃO
SF ÓRGÃO SUPERIOR
DEBITE
CREDITE
5.1.2.1.6.02.00
2.1.4.2.3.00.00
1.9.3.2.9.07.03
DEBITE
1.1.4.2.3.00.00
CREDITE
REPASSE RECEBIDO DIFERIDO
REPASSE CONCEDIDO
DIFERIDO
6.1.2.1.6.02.00
1.9.3.2.9.07.99
1.9.3.2.9.07.04
1.9.3.2.9.07.99
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
Inscrição de Recursos a Receber/a Liberar e Diferidos
Processo da Setorial Financeira de Órgão com a Setorial Financeira de Órgão Superior
Quando o somatório das contas
193290200 - DISPONIBILIDADES POR FONTE DE RECURSOS,
114230000 - REPASSE CONCEDIDO DIFERIDO,
114240000 -SUB-REPASSE CONCEDIDO DIFERIDO
212162200 - RECURSOS A LIBERAR PARA PAGTO DE RP-INSCRICAO
for CREDOR
Recursos a Receber/a Liberar
SF ÓRGÃO
DEBITE
SF ÓRGÃO SUPERIOR
CREDITE
DEBITE
CREDITE
RECURSOS A RECEBER PARA
PAGTO DE RP-INSCRICAO
6.2.3.1.7.01.03
5.2.3.3.1.14.00
RECURSOS A LIBERAR PARA PAGTO
DE RP-INSCRICAO
1.9.3.2.9.05.02
1.9.3.2.9.05.99
1.1.2.1.6.25.00
1.9.3.2.9.04.02
2.1.2.1.6.25.00
1.9.3.2.9.04.99
1.1.2.1.6.22.00
5.2.3.1.7.01.02
2.9.3.1.2.01.99
* RECURSOS A RECEBER P/PAGTO * RECURSOS A LIBERAR P/PAGTO
DE RP - INSCRICAO
DE RP - INSCRICAO
2.9.3.1.2.01.12
1.9.3.1.2.01.12
LIMITE DE RP AUTORIZADO INSCRICAO
LIMITE DE RP AUTORIZADO INSCRICAO
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
2.1.2.1.6.22.00
6.2.3.3.1.06.00
1.9.3.1.2.01.99
Inscrição de Recursos a Receber/a Liberar e Diferidos
Processo da Setorial Financeira de Órgão Superior com o Órgão Central
Quando o somatório das contas
29311.01.04 = COTA DE DESPESA RECEBIDA
29311.01.05 = COTA DE DESPESA DIRETAMENTE ARRECADADA
29311.01.07 = COTA DE DESPESA PROVENIENTE DE DARF EMITIDO
29311.01.14 = COTA DE DESPESA PROVENIENTE DE GPS EMITIDA
29311.01.16 = COTA DE DESPESA PROVENIENTE DE DAR EMITIDO
29311.01.18 = COTA DE DESPESA PROVENIENTE DE GFIP EMITIDA
29311.01.19 = COTA DE DESPESA PROVENIENTE DE GRU EMITIDA
29241.01.04 = EMPENHOS LIQUIDADOS CONTROLE DA UO
29241.01.09 AJUSTE POR VARIACAO
CAMBIAL - EMP LIQ UO
>
Recursos Diferidos
SF ÓRGÃO SUPERIOR
DEBITE
5.1.2.1.6.01.00
1.9.3.2.9.07.01
170500
CREDITE
DEBITE
CREDITE
2.1.4.2.2.00.00
1.1.4.2.2.00.00
COTA RECEBIDA
DIFERIDA
COTA CONCEDIDA
DIFERIDA
6.1.2.1.6.01.00
1.9.3.2.9.07.99
1.9.3.2.9.07.02
1.9.3.2.9.07.99
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
Inscrição de Recursos a Receber/a Liberar e Diferidos
Processo da Setorial Financeira de Órgão Superior com o Órgão Central
Quando o somatório das contas
29311.01.04 = COTA DE DESPESA RECEBIDA
29311.01.05 = COTA DE DESPESA DIRETAMENTE ARRECADADA
29311.01.07 = COTA DE DESPESA PROVENIENTE DE DARF EMITIDO
29311.01.14 = COTA DE DESPESA PROVENIENTE DE GPS EMITIDA
29311.01.16 = COTA DE DESPESA PROVENIENTE DE DAR EMITIDO
29311.01.18 = COTA DE DESPESA PROVENIENTE DE GFIP EMITIDA
29311.01.19 = COTA DE DESPESA PROVENIENTE DE GRU EMITIDA
<
29241.01.04 = EMPENHOS LIQUIDADOS CONTROLE DA UO
29241.01.09 AJUSTE POR VARIACAO
CAMBIAL - EMP LIQ UO
Recursos a Receber/a Liberar
SF ÓRGÃO SUPERIOR
DEBITE
170500
CREDITE
DEBITE
CREDITE
RECURSOS A RECEBER PARA
PAGTO DE RP-INSCRICAO
6.2.3.1.7.01.03
5.2.3.3.1.14.00
RECURSOS A LIBERAR PARA
PAGTO DE RP-INSCRICAO
1.9.3.2.9.05.02
2.9.3.1.2.01.99
5.2.3.1.7.01.08
1.9.3.2.9.05.99
2.9.3.1.2.01.12
1.1.2.1.6.25.00
1.9.3.2.9.04.02
1.9.3.1.2.01.12
2.1.2.1.6.25.00
1.9.3.2.9.04.99
1.9.3.1.2.01.99
6.2.3.3.1.06.00
1.1.2.1.6.22.00
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
2.1.2.1.6.22.00
Inscrição de Recursos a Receber/a Liberar por
Transferências formalizadas por TED
O registro nas contas 21216.01.01 – Recursos a Liberar por Transferências formalizadas por Termo
de Execução Descentralizada - TED e 11216.01.01 – Recursos a Receber por Transferências
formalizadas por Termo de Execução Descentralizada – TED será feito pela UG repassadora por NL
– Nota de Lançamento - com base na diferença entre o total empenhado , na UG Recebedora, e o
total do financeiro repassado pela UG Repassadora.
Repassador/Recebedor
pertencente ao OFSS
Deverá ser registrada pela concedente por
meio do evento 54.0.894, se a despesa foi
executada em fonte detalhada.
Deverá ser registrada pela concedente por
meio do evento 54.0.899, se a despesa foi
executada em fonte não detalhada.
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
Inscrição de Recursos a Receber/a Liberar por
Transferências formalizadas por TED
UG REPASSADORA
UG RECEBEDORA
DEBITE
CREDITE
5.2.3.3.1.16.00
2.1.2.1.6.01.01
1.1.2.1.6.01.01
RECUR.A LIBERAR P/TRANSF.TEDTERMO EXEC.DESC
RECUR.A RECEBER P/TRANSF.TEDTERMO EXEC.DESCE
6.2.3.1.7.01.05
2.9.3.2.0.00.00
1.9.3.2.9.02.00
1.9.3.2.9.02.00
2.9.3.2.0.00.00
1.9.3.1.2.01.99
2.9.3.1.2.01.99
COTA DE RESTOS A PAGAR
AUTORIZADO P/DESTAQUE
1.9.3.1.2.01.13
COTA DE RESTOS A PAGAR
AUTORIZADO P/DESTAQUE
DEBITE
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
CREDITE
2.9.3.1.2.01.13
Inscrição de Recursos a Receber formalizado com
outro ente
A Diferença a MENOR entre os valores financeiros concedidos pelo Repassador e o total dos
empenhos emitidos pelo Recebedor na fonte de recursos 81 – Recursos de Convênios:
Quando o Concedente NÃO for
contemplado no OFSS
Será realizado automaticamente com base
no saldo credor da conta 19329.02.00 na
fonte de recursos XX81.
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
Apuração do Resultado
Regra do processo de apuração do resultado do exercício
Total da classe 1 (ATIVO) – Total da classe 2 (PASSIVO)
Se saldo devedor “A > P” = Resultado patrimonial positivo
Se saldo credor “P > A”
= Resultado patrimonial negativo
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
Apuração do Resultado
Se tipo de Administração:
Direta, Fundos,
Autarquias e Fundações
Empresas Públicas, Sociedade
De Economia Mista
Resultado Patrimonial Positivo
D – 6.3.1.0.0.00.00 – Resultado do Exercício
C – 2.4.1.1.0.00.00 - Patrimônio
Resultado Patrimonial Negativo
D – 2.4.1.1.0.00.00 - Patrimônio
C – 6.3.1.0.0.00.00 – Resultado do Exercício
Resultado Patrimonial Positivo
D – 6.3.1.0.0.00.00 – Resultado do Exercício
C – 2.4.3.1.0.00.00 – Lucro Acumulado
(Resultado do Exercício)
Resultado Patrimonial Negativo
D – 2.4.3.1.0.00.00 – Prejuízo Acumulado
(Resultado do Exercício)
C – 6.3.1.0.0.00.00 – Resultado do Exercício
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
Encerramento das Contas de Resultado
O registro será efetuado com base no saldo das contas das classes:
3 - Despesa
D – 6.3.1.0.0.00.00 – Resultado do Exercício
C – 3.0.0.0.0.00.00 – Despesa
Todos os Tipos de
Administração
4 - Receita
D – 4.0.0.0.0.00.00 – Receita
C – 6.3.1.0.0.00.00 – Resultado do Exercício
5 - Resultado Diminutivo
D – 6.3.1.0.0.00.00 – Resultado do Exercício
C – 5.0.0.0.0.00.00 – Result. Diminut. do Exerc.
6 - Resultado Aumentativo
D – 6.1.0.0.0.00.00 – Result. Orçamentário
D – 6.2.0.0.0.00.00 – Result. Extra-Orçamentário
D – 6.7.0.0.0.00.00 – Result. Anual - Receitas
C – 6.3.1.0.0.00.00 – Resultado do Exercício
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
Abertura do Exercício de 2015
IMPLANTAÇÃO DO PLANO DE CONTAS
APLICADO AO SETOR PÚBLICO – PCASP
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
Estrutura do Atual Plano de Contas da União
1 - Ativo
1.1- Circulante
1.2 - Realiz. Longo Prazo
1.4 - Permanente
1.9 - Compensado
2 - Passivo
2.1 - Circulante
2.2 - Exigível a Longo Prazo
2.4 - Patrimônio Líquido
2.9 - Compensado
3 – Despesa Orçamentária
3.3 - Despesas Correntes
3.4 - Despesas de Capital
4 – Receita Orçamentária
4.1 - Receitas Correntes
4.2 - Receitas de Capital
4.7 – Receitas Correntes Intra-orç.
4.8 – Receitas de Capital Intra-orç.
4.9 - *Deduções da Receita
5 - Resultado Exercício (-)
5.1 - Resultado Orçamentário
5.2 - Res.Extra-orçamentário
5.6 – Despesas e Custos
6 - Resultado Exercício (+)
6.1 - Result. Orçamentário
6.2 - Res.Extra-orçamentário
6.3 - Resultado Apurado
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
Estrutura do Novo Plano de Contas - PCASP
1 – Ativo
2 - Passivo
1.1- Ativo Circulante
1.2 – Ativo Não Circulante
2.1 – Passivo Circulante
2.2 – Passivo Não Circulante
2.3 - Patrimônio Líquido
3 – Variação Patrimonial Diminutiva
4 – Variação Patrimonial Aumentativa
3.1 - Pessoal e Encargos
3.2 – Benefícios Previdenciários e Assistenciais
...
3.9 – Outras Variações Patrimoniais Diminutivas
4.1 – Impostos, Taxas e Contribuições de Melhoria
4.2 - Contribuições
...
4.9 – Outras Variações Patrimoniais Aumentativas
5
– Controles da Aprovação
Planejamento e Orçamento
do
6
– Controles da Execução
Planejamento e Orçamento
5.1 – Planejamento Aprovado
5.2 – Orçamento Aprovado
5.3 – Inscrição de Restos a Pagar
6.1 – Execução do Planejamento
6.2 – Execução do Orçamento
6.3 – Execução de Restos a Pagar
7 – Controles Devedores
8 – Controles Credores
7.1
7.2
7.3
7.4
7.8
7.9
8.1
8.2
8.3
8.4
8.8
8.9
–
–
–
–
–
–
Atos Potenciais
Administração Financeira
Dívida Ativa
Riscos Fiscais
Custos
Outros Controles
–
–
–
–
–
–
Execução dos Atos Potenciais
Execução da Administração Financeira
Execução da Dívida Ativa
Execução dos Riscos Fiscais
Apuração de Custos
Outros Controles
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
do
Lógica do Registro Contábil no PCASP
1 – Ativo
2 - Passivo
2.1 – Passivo Circulante
2.2 – Passivo Não Circulante
1.1- Ativo Circulante
1.2 – Ativo Não Circulante
2.5 - Patrimônio Líquido
Informações de Natureza Patrimonial
D
C
3 – Variação Patrimonial Diminutiva
4 – Variação Patrimonial Aumentativa
3.1 - Pessoal e Encargos
3.2 – Benefícios Previdenciários
...
3.9 – Outras Variações Patrimoniais Passivas
4.1 – Tributárias e Contribuições
4.2 - ...
...
4.9 – Outras Variações Patrimoniais Ativas
5
– Controles da Aprovação
Planejamento e Orçamento
do
6
– Controles da Execução
Planejamento e Orçamento
5.1 – Planejamento Aprovado
5.2 – Orçamento Aprovado
5.3 – Inscrição de Restos a Pagar
6.1 – Execução do Planejamento
6.2 – Execução do Orçamento
6.3 – Execução de Restos a Pagar
7 – Controles Devedores
8 – Controles Credores
7.1
7.2
7.3
7.4
7.8
8.1
8.2
8.3
8.4
8.8
Informações de Natureza Orçamentária
– Atos Potenciais
– Administração Financeira
– Dívida Ativa
– Riscos Fiscais
- Custos
–
–
–
–
–
Execução
Execução
Execução
Execução
Apuração
dos Atos Potenciais
da Administração Financeira
da Dívida Ativa
dos Riscos Fiscais
de Custos
Informações de Natureza Típica de Controle
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
D
C
D
C
do
Transposição de Saldos
Transposição de saldos, o que é?
As contas contábeis que possuem indicador de encerramento do tipo “registro
diário de documento” terão seus saldos automaticamente transpostos para o
exercício seguinte no dia 31 de dezembro. Após esta data todos os lançamentos
com data retroativa ao exercício anterior terão seus saldos transpostos para o
exercício corrente de forma on-line.
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
Transação CONSULTA ORIGEM (>CONORIGEM)
__ SIAFI2014SE-CONTABIL-ENCERRANO-CONORIGEM (CONSULTA CONTAS ORIGEM)__________
28/07/14
15:39
USUARIO : LUCIANO
CONTA CONTABIL PCASP
: _________
TERMO DO TITULO CONTA PCASP : _____________________________________________
CONTA CONTABIL ORIGEM
: 100000000
TERMO DO TITULO CONTA ORIGEM: _____________________________________________
TRANSAL
: _
PF1=AJUDA PF3=SAI
PF6=CONTAS PCASP
PF2=DET.CONTA ORIGEM PF4=DET.CONTA PCASP PF5=CONTAS ORIGEM
PF9=HISTORICO
PF10=PESQUISA
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
Transação CONSULTA ORIGEM (>CONORIGEM)
__ SIAFI2014SE-CONTABIL-ENCERRANO-CONORIGEM (CONSULTA CONTAS ORIGEM)__________
28/07/14
15:41
USUARIO : LUCIANO
PAGINA :
1
RELACAO DE CONTAS ORIGEM A PARTIR DE 100000000
CTA ORIGEM TITULO CONTA ORIGEM
111110000
111120102
111120104
111120115
111120119
111120122
111120301
111120302
111120303
111120304
111120305
111120306
111120307
CAIXA
BANCO CENTRAL DO BRASIL
RECURSOS DE GPS EMITIDA
LIMITE DE SAQUE VINCULA
RECURSOS DE CONTRIB.PRE
RECURSOS DA CONTA UNICA
CONTA UNICA - FUNDO DO
OB EMITIDAS - LIMITE FU
DARF EMITIDOS - LIMITE
GPS EMITIDAS - LIMITE F
GRU EMITIDAS - LIMITE F
NL EMITIDAS - LIMITE FU
NL EMITIDAS - LIMITE FU
CTA PCASP
TITULO CONTA PCASP
111110100
111110201
111110203
111110205
111110207
111110206
111110301
111110302
111110302
111110302
111110302
111110302
111110302
CAIXA
CONTA UNICA
CONTA UNICA
CONTA UNICA
RECURSOS DE
CONTA UNICA
CONTA UNICA
CONTA UNICA
CONTA UNICA
CONTA UNICA
CONTA UNICA
CONTA UNICA
CONTA UNICA
SIT T
S
- BANCO CEN
S
- RECURSOS
S
- RECURSOS
S
CONTRIB.PRE
S
- RECURSOS
S
- FUNDO DO
S
- VALORES A
S
- VALORES A
S
- VALORES A
S
- VALORES A
S
- VALORES A
S
- VALORES A
S
CONTINUA..
PF1=AJUDA PF2=DETALHA PF3=SAI PF4=ATUALIZA PF8=AVANCA PF12=RETORNA
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
Transação CONSULTA ORIGEM (>CONORIGEM)
__ SIAFI2014SE-CONTABIL-ENCERRANO-CONORIGEM (CONSULTA CONTAS ORIGEM)__________
28/07/14
15:47
USUARIO : LUCIANO
PAGINA : 001
CONTA PCASP
: 111122001 - LIMITE DE SAQUE COM VINCULACAO DE PGTO – OFSS
TRANSAL
: S
ISF
: F
CONTA CORRENTE
F
P
N
CONTA ORIGEM
112160400
TITULO
LIMITE DE SAQUE COM VINCULACAO DE PAGAMENTO
PF1=AJUDA PF3=SAI PF4=ATUALIZA
PF6=DETALHA CONTA PCASP
PF5=DETALHA CONTA ORIGEM
PF12=RETORNA
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
Transação CONSULTA ORIGEM (>CONORIGEM)
__ SIAFI2014SE-CONTABIL-ENCERRANO-CONORIGEM (CONSULTA CONTAS ORIGEM)__________
28/07/14 15:52
USUARIO : LUCIANO
PAGINA : 1
CONTA CONTABIL
: 1.1.2.1.6.04.00
TITULO
: = LIMITE DE SAQUE COM VINCULACAO DE PAGAMENTO
ENCERRAMENTO
:
CONTA CORRENTE
:
TIPO DE SALDO
:
INVERSAO SALDO
:
LANCAMENTO ORGAO
:
SISTEMA CONTABIL
:
USO NO SAFEM
:
RESULTADO PRIMARIO :
DESPESA ESSENCIAL :
LANCA ESTADO SIST 6:
INTEGRACAO BALANCO :
CONTA PARA REGISTRO DIARIO DE DOCUMENTOS
VINCULACAO DE PAGAMENTO (FONTE+COD.VINCULACAO)
DEVEDOR
NAO ACEITA INVERSAO DE SALDO
PERMITE PARA QUALQUER ORGAO
FINANCEIRO
USO PERMITIDO AOS ESTADOS E MUNICIPIOS
NAO
NAO
OPERACAO INTERNA
: NAO INATIVA UG
: NAO
SIM
NAO PERMITE REGISTRO POR INTEGRACAO
LANCAMENTO NSSALDO : TRANSFERE, MAS NAO INCORPORA NEM EXTINGUE SALDO
EVENTO DEBITO
: 541535
EVENTO CREDITO
: 541536
VARIACAO CAMBIAL
: NAO PERMITE REGISTRO AUTOMATICO DE VARIACAO CAMBIAL
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
Transação CONSULTA ORIGEM (>CONORIGEM)
__ SIAFI2014SE-CONTABIL-ENCERRANO-CONORIGEM (CONSULTA CONTAS ORIGEM)__________
28/07/14
15:47
USUARIO : LUCIANO
PAGINA : 001
CONTA PCASP
: 111122001 - LIMITE DE SAQUE COM VINCULACAO DE PGTO – OFSS
TRANSAL
: S
ISF
: F
CONTA CORRENTE
F
P
N
CONTA ORIGEM
112160400
TITULO
LIMITE DE SAQUE COM VINCULACAO DE PAGAMENTO
PF1=AJUDA PF3=SAI PF4=ATUALIZA
PF6=DETALHA CONTA PCASP
PF5=DETALHA CONTA ORIGEM
PF12=RETORNA
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
Transação CONSULTA ORIGEM (>CONORIGEM)
__ SIAFI2014SE-CONTABIL-ENCERRANO-CONORIGEM (CONSULTA CONTAS ORIGEM)__________
28/07/14 15:54
USUARIO : LUCIANO
PAGINA : 1
CONTA CONTABIL
: 1.1.1.1.2.20.01
TITULO
: = LIMITE DE SAQUE COM VINCULACAO DE PGTO - OFSS
ENCERRAMENTO
: CONTA PARA REGISTRO DIARIO DE DOCUMENTOS
ISF
: F
NATUREZA DA INFORMACAO: PATRIMONIAL
CONTA CORRENTE N
: NAO SE APLICA
CONTA CORRENTE F
: 045 - VINCULACAO DE PAGAMENTO (FONTE+COD.VINCUL
CONTA CORRENTE P
: NAO SE APLICA
TIPO DE SALDO
: DEVEDOR
INVERSAO SALDO
: NAO ACEITA INVERSAO DE SALDO
LANCAMENTO ORGAO
: PERMITE PARA QUALQUER ORGAO
LANCAMENTO UG
: PERMITE PARA QUALQUER UG
AFETA TRANSFERENCIA: NAO AFETA
LANCA ESTADO SIST 6: SIM
RESULTADO PRIMARIO : NAO
OPERACAO INTERNA : NAO INATIVA UG : NAO
INTEGRACAO BALANCO : NAO PERMITE REGISTRO POR INTEGRACAO
LANCAMENTO NSSALDO : TRANSFERE, MAS NAO INCORPORA NEM EXTINGUE SALDO
EVENTO DEBITO
: 541535
EVENTO CREDITO
: 541536
VARIACAO CAMBIAL
: NAO PERMITE REGISTRO AUTOMATICO DE VARIACAO CAMBIAL
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
Transação CONSULTA ORIGEM (>CONORIGEM)
__ SIAFI2014SE-CONTABIL-ENCERRANO-CONORIGEM (CONSULTA CONTAS ORIGEM)__________
01/08/14
08:47
USUARIO : LUCIANO
PAGINA :
1
RELACAO DE CONTAS ORIGEM A PARTIR DE 292410400
CTA ORIGEM TITULO CONTA ORIGEM
CTA PCASP
TITULO CONTA PCASP
292410402 VALORES LIQUIDADOS A PA 532100000
632100000
292410403 VALORES PAGOS
622920104
292410532 EQUILIBRIO GRUPO - VARI 622810000
292440100 PRE-EMPENHOS A EMPENHAR 622910100
292440200 PRE-EMPENHOS EMPENHADOS 622910200
292440300 PRE-EMPENHOS TRANSFERID 522910200
292449901 EMISSAO DE PRE-EMPENHOS 522910100
292449903 TRANSFERENCIA DE PRE-EM 522910300
292470101 A RECEBER
799130000
899130101
292470102 RECEBIDOS
799130000
SIT T
RP PROCESSADOS - INSCRI
S
RP PROCESSADOS A PAGAR
S
EMPENHOS PAGOS
N
VARIACAO CAMBIAL POSITI
N
PRE-EMPENHOS A EMPENHAR
N
PRE-EMPENHOS EMPENHADOS
N
PRE-EMPENHOS TRANSFERID
N
PRE-EMPENHOS EMITIDOS
N
PRE-EMPENHOS RECEBIDOS
N
CONTROLE DA EXECUCAO FI
N
A RECEBER
N
CONTROLE DA EXECUCAO FI
N
CONTINUA..
PF1=AJUDA PF2=DETALHA PF3=SAI PF8=AVANCA PF12=RETORNA
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
Transação CONSULTA ORIGEM (>CONORIGEM)
__ SIAFI2014SE-CONTABIL-ENCERRANO-CONORIGEM (CONSULTA CONTAS ORIGEM)__________
01/08/14
08:51
USUARIO : LUCIANO
PAGINA : 001
CONTA PCASP
: 532100000 - RP PROCESSADOS - INSCRITOS
TRANSAL
: S
ISF
: N
CONTA CORRENTE
CONTA ORIGEM
292410402
295110201
295110202
TITULO
VALORES LIQUIDADOS A PAGAR
RP NAO PROCESSADOS A LIQUIDAR LIQUIDADO
RP NAO PROCESSADO EM LIQUIDACAO LIQUIDADO
PF1=AJUDA PF3=SAI PF5=DETALHA CTA ORIGEM PF6=DETALHA CONTA PCASP PF12=RETORNA
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
Transação CONSULTA ORIGEM (>CONORIGEM)
__ SIAFI2014SE-CONTABIL-ENCERRANO-CONORIGEM (CONSULTA CONTAS ORIGEM)_________
01/08/14
09:13
USUARIO : LUCIANO
PAGINA :
1
RELACAO DE CONTAS ORIGEM A PARTIR DE 212110100
CTA ORIGEM TITULO CONTA ORIGEM
CTA PCASP
TITULO CONTA PCASP
212110200 DE EXERCICIOS ANTERIORE 213110400
213120400
213140400
213150400
213210300
212110301 DO EXERCICIO
218910500
218920500
218940500
218950500
212110302 DE EXERCICIOS ANTERIORE 218910500
218920500
SIT T
CONTAS A PAGAR CREDORES
S
CONTAS A PAGAR CREDORES
N
CONTAS A PAGAR CREDORES
N
CONTAS A PAGAR CREDORES
N
CONTAS A PAGAR - CREDOR
N
CONVENIOS E INSTRUMENTO
S
CONVENIOS E INSTRUMENTO
N
CONVENIOS E INSTRUMENTO
N
CONVENIOS E INSTRUMENTO
N
CONVENIOS E INSTRUMENTO
S
CONVENIOS E INSTRUMENTO
N
CONTINUA..
PF1=AJUDA PF2=DETALHA PF3=SAI PF4=ATUALIZA PF8=AVANCA PF12=RETORNA
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
Indicador de Superávit Financeiro (ISF)
 Indicador utilizado para cálculo do superávit financeiro, que
corresponde à diferença entre Ativo Financeiro e Passivo Financeiro
(Lei 4.320/64).
 Todas as contas possuem um tipo de ISF, sendo:




ISF ‘F’ – FINANCEIRO
ISF ‘P’ – PERMANENTE
ISF ‘X’ – FINANCEIRO OU PERMANENTE
ISF ‘N’ – NÃO SE APLICA
 Todos os Ativos e Passivos Financeiros
 terão ISF do tipo ‘F’ ou “X”
 terão, no mínimo, conta corrente do tipo “fonte de recursos”
 As contas contábeis poderão assumir até dois tipos de contas-correntes
quando o ISF for igual a “X”
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
Indicador de Superávit Financeiro (ISF)
1 – Ativo
1.1 – Ativo Circulante
1.2 – Ativo Não Circulante
2 - Passivo
ISF ‘P’, ‘F’ ou ‘X’
2.1 – Passivo Circulante
2.2 – Passivo Não Circulante
2.3 - Patrimônio Líquido
3 – Variação Patrimonial Diminutiva
4 – Variação Patrimonial Aumentativa
3.1 – Pessoal e Encargos
3.2 – Benefícios Previdenciários e Assistenciais
3.3 – Uso de Bens, Serviços e Consumo de Capital Fixo
3.4 – Variações Patrimoniais Diminutivas Financeiras
3.5 – Transferências e Delegações Concedidas
3.6 – Desvalorização e Perda de Ativos
3.7 – Variações Patrimoniais Diminutivas Tributárias
3.8 – CMV, CPV e CSP
3.9 – Outras Variações Patrimoniais Diminutivas
4.1 – Impostos, Taxas e Contribuições de Melhoria
4.2 – Contribuições
4.3 – Exploração e Venda de Bens, Serviços e Direitos
4.4 – Variações Patrimoniais Aumentativas Financeiras
4.5 – Transferências e Delegações Recebidas
4.6 – Valorização e Ganhos com Ativos e Desincorporação de
Passivos
4.9 – Outras Variações Patrimoniais Aumentativas
ISF ‘N’
5 – Controles da Aprovação do Planejamento e
Orçamento
6 – Controles da Execução do Planejamento e
Orçamento
5.1 – Planejamento Aprovado
5.2 – Orçamento Aprovado
5.3 – Inscrição de Restos a Pagar
6.1 – Execução do Planejamento
6.2 – Execução do Orçamento
6.3 – Execução de Restos a Pagar
ISF ‘N’
7 – Controles Devedores
7.1 – Atos Potenciais
7.2 – Administração Financeira
7.3 – Dívida Ativa
7.4 – Riscos Fiscais
7.5 – Consórcios Públicos
7.8 – Custos
7.9 – OutrosEncerramento
Controles
8 – Controles Credores
8.1 – Execução dos Atos Potenciais
8.2 – Execução da Administração Financeira
8.3 – Execução da Dívida Ativa
8.4 – Execução dos Riscos Fiscais
8.5 – Execução dos Consórcios Públicos
8.8 – Apuração de Custos
8.9 – Outros
Implantação
doControles
PCASP
ISF ‘N’
do Exercício de 2014 e
Indicador de Superávit Financeiro (ISF)
__ SIAFI2014SE-TABAPOIO-PLANOCONTA-CONCONTA (CONSULTA PLANO DE CONTAS)________
28/07/14 14:48
USUARIO : LUCIANO
PAGINA : 1
CONTA CONTABIL
: 1.1.1.1.2.20.01
TITULO
: = LIMITE DE SAQUE COM VINCULACAO DE PGTO
- OFSS
Conta
Corrente do
ENCERRAMENTO
: CONTA PARA REGISTRO DIARIO DE DOCUMENTOS tipo FONTE
ISF
: F
NATUREZA DA INFORMACAO: PATRIMONIAL
CONTA CORRENTE N
: NAO SE APLICA
CONTA CORRENTE F
: 045 - VINCULACAO DE PAGAMENTO (FONTE+COD.VINCUL
CONTA CORRENTE P
: NAO SE APLICA
TIPO DE SALDO
: DEVEDOR
INVERSAO SALDO
: NAO ACEITA INVERSAO DE SALDO
LANCAMENTO ORGAO
: PERMITE PARA QUALQUER ORGAO
LANCAMENTO UG
: PERMITE PARA QUALQUER UG
AFETA TRANSFERENCIA: NAO AFETA
LANCA ESTADO SIST 6: SIM
RESULTADO PRIMARIO : NAO
OPERACAO INTERNA : NAO INATIVA UG : NAO
INTEGRACAO BALANCO : NAO PERMITE REGISTRO POR INTEGRACAO
LANCAMENTO NSSALDO : TRANSFERE, MAS NAO INCORPORA NEM EXTINGUE SALDO
EVENTO DEBITO
: 541535
EVENTO CREDITO
: 541536
VARIACAO CAMBIAL
: NAO PERMITE REGISTRO AUTOMATICO DE VARIACAO CAMBIAL
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
Indicador de Superávit Financeiro (ISF)
__ SIAFI2014SE-TABAPOIO-PLANOCONTA-CONCONTA (CONSULTA PLANO DE CONTAS)________
28/07/14 14:50
USUARIO : LUCIANO
PAGINA : 1
CONTA CONTABIL
: 1.1.2.1.1.00.00
TITULO
: = CREDITOS TRIBUTARIOS A RECEBER - CONSOLIDACAO
ENCERRAMENTO
: CONTA PARA REGISTRO DIARIO DE DOCUMENTOS
ISF
: P
NATUREZA DA INFORMACAO: PATRIMONIAL
CONTA CORRENTE N
: NAO SE APLICA
CONTA CORRENTE F
: NAO SE APLICA
CONTA CORRENTE P
: 020 - NATUREZA DA RECEITA
TIPO DE SALDO
: DEVEDOR
INVERSAO SALDO
: NAO ACEITA INVERSAO DE SALDO
LANCAMENTO ORGAO
: PERMITE PARA QUALQUER ORGAO
LANCAMENTO UG
: PERMITE PARA QUALQUER UG
AFETA TRANSFERENCIA: NAO AFETA
LANCA ESTADO SIST 6: SIM
RESULTADO PRIMARIO : NAO
OPERACAO INTERNA : NAO INATIVA UG : NAO
INTEGRACAO BALANCO : PERMITE REGISTRO POR INTEGRACAO
EVENTO DEBITO
: 541364
EVENTO CREDITO
: 541363
LANCAMENTO NSSALDO : TRANSFERE, INCORPORA E EXTINGUE SALDO
EVENTO DEBITO
: 541794
EVENTO CREDITO
: 541793
VARIACAO CAMBIAL
: NAO PERMITE REGISTRO AUTOMATICO DE VARIACAO CAMBIAL
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
Indicador de Superávit Financeiro (ISF)
__ SIAFI2014SE-TABAPOIO-PLANOCONTA-CONCONTA (CONSULTA PLANO DE CONTAS)________
28/07/14 14:47
USUARIO : LUCIANO
PAGINA : 1
CONTA CONTABIL
: 2.1.3.1.1.04.00
TITULO
: = CONTAS A PAGAR CREDORES
NACIONAIS
Conta Corrente
do
ENCERRAMENTO
: CONTA PARA REGISTRO DIARIO
DE DOCUMENTOS
tipo FONTE
ISF
: X
NATUREZA DA INFORMACAO: PATRIMONIAL
CONTA CORRENTE N
: NAO SE APLICA
CONTA CORRENTE F
: 094 - FR + CNPJ,CPF,UG,IG OU 999
CONTA CORRENTE P
: 002 - CNPJ, CPF, UG, IG OU 999
TIPO DE SALDO
: CREDOR
INVERSAO SALDO
: NAO ACEITA INVERSAO DE SALDO
LANCAMENTO ORGAO
: PERMITE PARA QUALQUER ORGAO
LANCAMENTO UG
: PERMITE PARA QUALQUER UG
AFETA TRANSFERENCIA: NAO AFETA
LANCA ESTADO SIST 6: NAO
RESULTADO PRIMARIO : NAO
OPERACAO INTERNA : NAO INATIVA UG : NAO
INTEGRACAO BALANCO : PERMITE REGISTRO POR INTEGRACAO
EVENTO DEBITO
: 541364
EVENTO CREDITO
: 541363
LANCAMENTO NSSALDO : TRANSFERE, INCORPORA E EXTINGUE SALDO
EVENTO DEBITO
: 541794
EVENTO CREDITO
: 541793
VARIACAO CAMBIAL
: NAO PERMITE REGISTRO AUTOMATICO DE VARIACAO CAMBIAL
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
Indicador de Superávit Financeiro (ISF)
__ SIAFI2014SE-TABAPOIO-PLANOCONTA-CONCONTA (CONSULTA PLANO DE CONTAS)________
28/07/14 14:51
USUARIO : LUCIANO
PAGINA : 1
CONTA CONTABIL
: 3.1.1.1.1.01.00
TITULO
: VENCIMENTOS E SALARIOS
ENCERRAMENTO
: CONTA COM ENCERRAMENTO NA PRIMEIRA ETAPA
ISF
: N
NATUREZA DA INFORMACAO: PATRIMONIAL
CONTA CORRENTE N
: 000 - NAO EXIGE
CONTA CORRENTE F
: NAO SE APLICA
CONTA CORRENTE P
: NAO SE APLICA
TIPO DE SALDO
: DEVEDOR
INVERSAO SALDO
: NAO ACEITA INVERSAO DE SALDO
LANCAMENTO ORGAO
: PERMITE PARA QUALQUER ORGAO
LANCAMENTO UG
: PERMITE PARA QUALQUER UG
AFETA TRANSFERENCIA: NAO AFETA
LANCA ESTADO SIST 6: SIM
RESULTADO PRIMARIO : NAO
OPERACAO INTERNA : NAO INATIVA UG : NAO
INTEGRACAO BALANCO : PERMITE REGISTRO POR INTEGRACAO
EVENTO DEBITO
: 541347
EVENTO CREDITO
: 541346
LANCAMENTO NSSALDO : NAO TRANSFERE, NAO INCORPORA NEM EXTINGUE SALDO
VARIACAO CAMBIAL
: NAO PERMITE REGISTRO AUTOMATICO DE VARIACAO CAMBIAL
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
Transposição de Saldo
Contas contábeis com ISF=F

Se a conta contábil de origem não tiver conta-corrente, a conta contábil PCASP terá contacorrente “Fonte de Recursos” fixada na 0177000000 – Fonte de Recursos a Classificar ou
0190000000 – Recursos Diversos.
Exemplos
Conta Origem
Conta PCASP
11269.00.00 – Outros Valores Em Trânsito
c/c: não exige
11381.06.99 – Outros Valores em Trânsito
c/c: F + 0177000000
11112.01.02 – Conta Única
c/c: não exige
11111.02.01 – Conta Única c/c: não exige
21111.01.00 – PSSS – Venc.e Vantagens
21881.01.01 – PSSS – Venc. e Vantagens
c/c: não exige
c/c: F + 0177000000
c/c: F + 0177000000
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
Transposição de Saldo
Contas contábeis com ISF=F

Se a conta contábil de origem tiver qualquer tipo de conta-corrente, a conta contábil PCASP
terá conta-corrente “Fonte de Recursos” + “Tipo de c/c da conta de origem”
Conta Origem
Conta PCASP
11112.99.02 – Outras Contas – Banco do Brasil
c/c BANCO+AGENCIA+CONTA BANCARIA
11111.19.01 – Outras Contas – Banco do Brasil
c/c: F + 0177000000 + BANCO+AGENCIA+CONTA BANCARIA
11215.10.00 – Impostos e Contribuições Diversos
c/c: CÓDIGO DE TRIBUTO
11321.99.00 – Outros Tributos a Recuperar/compensar
c/c: F + 0177000000 + CÓDIGO DE TRIBUTO
21149.01.00 – Depósitos de Terceiros
c/c: CNPJ,CPF,UG, IG, ou 999
21881.04.09 – Depósitos de Terceiros
c/c: F + 0190000000 + CNPJ,CPF,UG, IG, ou 999
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
Abertura do exercício de 2015 – Transposição de Saldos
Contas contábeis com ISF=F
 Se a conta contábil de origem tiver “Fonte de Recursos” no c/c e esta informação não estiver
no início, então este c/c terá a formatação alterada para trazer a informação da FR para o
início do mesmo.
Conta Origem
11216.01.01 – Rec.a Rec. Transf.-TED
c/c: UG + FR
1424.00.00 – Sub-Repasse Conc.Diferido
c/c: UG + FR
Exemplos
Conta PCASP
11382.38.00 – Recursos a Receber por Transf. - TED
c/c: FR + UG
11382.33.03 – Sub-Repasse Conc.Diferido
c/c: FR + UG
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
Transposição de Saldo
Contas contábeis com ISF= P
 Conta corrente “P”: regra geral, será mantido o mesmo c/c
Conta PCASP
Conta Origem
EXEMPLOS
12218.01.00–Cred.de Imp.Taxas e Cont.Melhorias
c/c : NATUREZA DA RECEITA
12111.01.01 – Cred.de Imp.Taxas e Cont.Melhorias
c/c : P + NATUREZA DA RECEITA
11226.03.00 – Créd. A receber decor. Erro administrativo
c/c: EXERCICIO + CNPJ, CPF, UG, IG OU 999
12121.04.03– Cred.a receber decor. erro administrativo
c/c : P + EXERCICIO + CNPJ, CPF, UG, IG OU 999
22242.00.00 – Pessoal a Pagar de Exerc.Ant
c/c: Não exige
22111.01.00 – Pessoal a Pagar
c/c : P
22246.01.00 – Precatórios de Pessoal
c/c: CNPJ, CPF, UG, IG OU 999
22111.02.00 – Precatórios de Pessoal
c/c : P + CNPJ, CPF, UG, IG OU 999
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
Transposição de Saldo
Contas contábeis com ISF=X terão dois tipos de contas correntes, sendo um tipo
“F” e um tipo “P”
Exemplos
Conta Origem
21212.01.00 – Pessoal a Pagar do Exercício (F)
c/c : Não se aplica
21212.11.00 – Pessoal a Pagar p/ Insuficiência de
Crédito/Recurso (P)
c/c : ND DETALHADA + CNPJ/CPF/UG/IG/999
Conta PCASP
21111.01.01 – Salários,Remunerações e Benefícios
c/c “F”: F + 0177000000
c/c “P”: P
Na transposição, ficará o conta-corrente
original, a ser regularizado a posteriori.
21211.01.00 – Fornecedores do Exercício (F)
c/c: CNPJ,CPF,UG,IG OU 999
21211.03.01 – Fornecedores por Insuficiência de
Créditos/Recursos (P)
c/c: ND DETALHADA + CNPJ/CPF/UG/IG/999
213110400 – Contas a Pagar Credores Nacionais
c/c “F” : F + 0177000000 + CNPJ,CPF,UG,IG OU 999
c/c “P”: P + CNPJ,CPF,UG,IG OU 999
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
Transposição de Saldo
Contas de Ativo e Passivo de Exercícios Anteriores
 No PCASP, as contas de ativo e passivo não vão evidenciar operações de exercícios anteriores.
EXEMPLOS
Conta PCASP
Conta Origem
113170100 IMPORTACOES DO EXERCICIO
c/c : NÃO EXIGE
113170200 IMPORTACOES DE EXERCICIOS ANTERIORES
c/c: NÃO EXIGE
212110100 FORNECEDOR DO EXERCICIO
c/c : CNPJ, CPF, UG, IG OU 999
212110200 FORNECEDOR DE EXERCICIOS ANTERIORES
c/c: CNPJ, CPF, UG, IG OU 999
115810500 - IMPORTACOES EM ANDAMENTO
c/c : P
213110400 - CONTAS A PAGAR CREDORES NACIONAIS
c/c : 094 - FR + CNPJ,CPF,UG,IG OU 999
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
Transposição de Saldo
Contas com alteração de conta-corrente – Convênios e Instrumentos Congêneres
 No PCASP, as contas relacionadas a convênios e instrumentos congêneres deixarão de ter a
informação do número de parcela e passarão a ter o tipo de transferência no c/c.
EXEMPLOS
Conta PCASP
Conta Origem
212110301 CONVÊNIOS A PAGAR DO EXERCICIO
c/c : NUMERO DE TRANSFERENCIA + NUMERO DE PARCELA
212110901 TERMOS DE PARCERIA A PAGAR DO EXERCICIO
c/c : NUMERO DE TRANSFERENCIA + NUMERO DE PARCELA
212111501 CONTRATO DE REPASSE A PAGAR DO EXERCICIO
c/c : NUMERO DE TRANSFERENCIA + NUMERO DE PARCELA
218910500 - CONVENIOS E INSTRUMENTOS CONGENERES
A PAGAR
c/c : 107 - FR + TP + NR TRANSFERENCIA
CV = CONVÊNIO
CR = CONTRATO DE REPASSE
TP = TERMO DE PARCERIA
AC = ACORDO DE COOPERAÇÃO TÉCNICA
TC = TERMO DE COMPROMISSO
ED = TERMO DE EXECUÇÃO DESCENTRALIZADA
TL = TRANSFERÊNCIA LEGAL
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
Migração de cadastro de NE inscritas em Restos a Pagar
 A cópia das Notas de Empenhos inscritas em Restos a Pagar Processados, Restos a Pagar não
Processados a Liquidar e Restos a Pagar Não Processados em Liquidação será feita da seguinte forma:
o Marcados “Sem Passivo Anterior” com base no saldos de abertura das contas:
• 63110.00.00 - RP NAO PROCESSADOS A LIQUIDAR INSCRITO
• 63120.00.00 = RP NAO PROC.A LIQUIDAR EM LIQUIDACAO-INSCRITO
• 63150.00.00 RP NAO PROCESSADOS A LIQUIDAR BLOQUEADOS
• 63210.00.00 = RP PROCESSADOS A PAGAR
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
Migração de cadastro de NE inscritas em Restos a Pagar
__ SIAFI2014HP-DOCUMENTO-CONSULTA-CONNE (NOTA DE EMPENHO)_____________________
10/09/14 13:30
USUARIO :
DATA EMISSAO
: 03Jan13
RESTOS A PAGAR
NUMERO : 2013NENNNNNN
UG EMITENTE
: XXXXXX - XXXXXXXXXXXXXXXXX
GESTAO EMITENTE : 00001 - TESOURO NACIONAL
FAVORECIDO
: 111111111-11 - JJJJJJJJJJJJJJJJJJJJJ
TAXA:
OBSERVACAO
TESTE
EVENTO ESF PTRES
FONTE
ND
UGR
PI
V A L O R
401091
1 NNNNNN 0100000000 339036 010024
30.000,00
TIPO: GLOBAL
SISTEMA DE ORIGEM:
PASSIVO ANTERIOR: NÃO
CONTA PASSIVO :
MODALIDADE : INEXIGIVEL
AMPARO
: LEI 8666 INCISO : CP
PROCESSO : 141.286/2011
PRECATORIO :
UF BENEFICIADA
: DF
MUNICIPIO BENEF. : 9701
ORIGEM MATERIAL
:
REFERENCIA
: ART25/CP LEI 8666/93 NR.ORIG.TRANSF:
LANCADO POR : 444444444 UG : XXXXXX
DDMMMAA
HH:MM
PF1=AJUDA PF3=SAI PF12=RETORNA
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
Baixa de Saldos – RPNP a Liquidar
Inscrição de Restos a Pagar Não
Processados
Liquidar
Transposição
Ajuste de ade
Saldo
Saldos
2014
2015
DÉBITO
CRÉDITO
218919502
3XXXXXXYY
218919502
212160202
RPNP
A LIQUIDAR
DESPESA
RPNP A LIQUIDAR
NAO PROCESSADOS
A LIQUIDAR
218919503
218919503
212160209
RETIFICACAO DE RP NAO PROCESSADOS A LIQUIDAR
*RETIFICACAO
RETIFICACAODE
DERP
RPNAO
NAOPROCESSADOS
PROCESSADOSAALIQUIDAR
LIQUIDAR
218919503
613390100
RETIFICACAO
DE RP NAO
DESINCORPORACAO
DEPROCESSADOS
PASSIVOS POR A
LIQUIDAR
RETIFICACAO
293200000
193290200
DISPONIBILIDADES FINANCEIRAS
DISPONIBILIDADES POR FONTE DE RECURSOS
721110000
292130100
DISPONIBILIDADE DE RECURSOS
CREDITO EMPENHADO A LIQUIDAR
292130203
821120000
CRED.EMPENHADO-EXECUTADO
POR INSCRICAO
DDR COMPROMETIDA POR EMPENHO
DE RP
292410101
292410102
EMPENHOS A LIQUIDAR
EMPENHOS LIQUIDADOS
2924102LL
2924103LL
EMPENHOS P/ MOD. DE LICITACAO - A LIQUIDAR
EMPENHO P/ MODALID. DE LICITACAO - LIQUIDADO
292410401
292410405
EMPENHOS POR CREDOR -VALORES A LIQUIDAR
EMPENHOS INSCRITOS EM RESTOS A PAGAR
195310100
531110100
RESTOS A PAGAR POR
NE + SUBITEM - A LIQUIDAR
RP NAO PROCESSADOS A LIQUIDAR INSCRITOS
199965902
CONTROLE DE INSCRICAO DE NE INSCRITAS EM RP
295310100
631100000
RPNP
A LIQUIDAR
RP NAO PROCESSADOS A LIQUIDAR INSCRITO
199965901
CONTROLE INDICACAO DE NE A SER INSCRITA EM
RP
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
Baixa de Saldos – RPNP em Liquidação
Inscrição de Restos a Pagar Não
Processados
emde
Liquidação
Transposição
Ajuste de
Saldo
Saldos
2014
2015
DÉBITO
CRÉDITO
3XXXXXXYY
218919503
212160203
DESPESA
RPNP EM
LIQUIDAÇÃO
NAO PROCESSADOS
A LIQUIDAR
EM LIQUIDAÇÃO
293200000
193290200
DISPONIBILIDADES FINANCEIRAS
DISPONIBILIDADES POR FONTE DE RECURSOS
721110000
292130100
DISPONIBILIDADE DE RECURSOS
CREDITO EMPENHADO A LIQUIDAR
821120000
292130203
DDR COMPROMETIDA POR EMPENHO
CRED.EMPENHADO-EXECUTADO
POR INSCRICAO
DE RP
292410108
292410102
EMPENHOS EM LIQUIDAÇÃO
EMPENHOS LIQUIDADOS
2924102LL
2924103LL
EMPENHOS P/ MOD. DE LICITACAO - A LIQUIDAR
EMPENHO P/ MODALID. DE LICITACAO - LIQUIDADO
292410401
292410405
EMPENHOS POR CREDOR -VALORES A LIQUIDAR
EMPENHOS INSCRITOS EM RESTOS A PAGAR
195310200
531110200
531110100
295310200
631200000
631100000
RESTOS
APROCESSADOS
PAGAR
POR NE EM
+ SUBITEM
– EM
LIQUIDAÇÃO RPRP
RPNP EM LIQUIDAÇÃO
RPRP
NAO
INSCRITOS
NAO
PROCESSADOS
EMALIQUIDAÇÃO
INSCRITO
NAO
PROCESSADOS
ALIQUIDAÇÃO
LIQUIDAR
INSCRITOS
NAO
PROCESSADOS
LIQUIDAR INSCRITO
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
Baixa de Saldos – Recursos a Receber/a Liberar
InscriçãoTransposição
Recursos
Baixa de
a Receber/
Saldo
de Saldosa Liberar
2014
2015
UG
SF DE UG/ÓRGÃO
DÉBITO
113829500
112162200
CRÉDITO
113829500
623170103
RECURSOS
A RECEBER
PARA
RECURSOS
A RECEBER
PARA
PAGTO
PAGAMENTO
DE RP
DE RP-INSCRICAO
RECURSOS
A RECEBER
PARA DE
RECURSOS
DE LIMITE
A RECEBER
PAGAMENTO
RP DE RP
DÉBITO
218924095
523311400
RECURSOS
A LIBERAR PARA
RECURSOS
A LIBERAR
PAGAMENTO
DE RP
CRÉDITO
218924095
212162200
RECURSOS
A LIBERAR
RECURSOS
A LIBERAR
PARAPARA
PAGTO DE
PAGAMENTO
DE RP
RP-INSCRICAO
193290502
193290599
193290402
193290499
LIMITE DE RESTOS A PAGAR INSCRICAO
* OUTRAS DISPONIBILIDADES DE RP RECEBIDAS
LIMITE DE RESTOS A PAGAR INSCRICAO
* OUTRAS DISPONIBILIDADES DE RP CONCEDIDAS
218924096
212162500
218924096
218924096
623310600
113829600
523170102
113829600
112162500
113829600
RECURSOS
RECEBER
DE
RECURSOSADE
RESTOSP/APGTO
PAGAR
RP/RETIFICADORA
PGTO
* RECURSOS
RECURSOS A
RECEBER P/
P/PAGTO
DE
RECURSOS
AA RECEBER
RECEBER
P/
PGTO DE
DE
RP/RETIFICADORA
RP
INSCRICAO
RP/RETIFICADORA
LIBERAR
PGTO DE
* RECURSOS
RECURSOS A
LIBERAR P/
P/PAGTO
DE
RECURSOS
AA LIBERAR
P/
PGTO DE
RP/RETIFICADORA
RP
INSCRICAO
RP/RETIFICADORA
RECURSOS
A LIBERAR
P/ PGTO DE
RECURSOS
A LIBERAR
RP/RETIFICADORA
RESTOS A
A PAGAR
PAGAR
* OUTRAS RESTOS
COTAS DE
RESTOS A PAGAR
RESTOS
A
AUTORIZADO
LIMITE
DE RP AUTORIZADO
RESTOS
A PAGAR
PAGAR
AUTORIZADO- -- A
A
PROGRAMAR
INSCRICAO
PROGRAMAR
A PAGAR
LIMITERESTOS
DE RP AUTORIZADO
RESTOS
A PAGAR
INSCRICAO
RESTOS A193120199
PAGAR AUTORIZADO - A
RESTOS ACOTAS
PAGAR
-A
* OUTRAS
DEAUTORIZADO
RESTOS A PAGAR
PROGRAMAR
PROGRAMAR
722240000
722240000
293120199
822240102
293120112
822240102
722140000
193120112
722140000
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
822140102
822140102
Baixa de Saldos – Recursos a Receber/a Liberar por
Transferência formalizada por TED
InscriçãoTransposição
Recursos
Baixa de
a Receber/
Saldo
de Saldosa Liberar
2014
2015
UG REPASSADORA
DÉBITO
UG RECEBEDORA
CRÉDITO
218920600
523311600
218920600
212160101
RECURSOS
A LIBERAR
POR
RECURSOS
ESPECIAIS
A LIBERAR
TRANSFERENCIA - TED
RECURSOS
A LIBERAR
POR
RECUR.A
LIBERAR
P/TRANSF.TEDTRANSFERENCIA
- TED
TERMO EXEC.DESC
293200000
821110000
DISPONIBILIDADES
FINANCEIRAS
193290200
237120300
7211100000
DISPONIBILIDADES
PORANTERIORES
FONTE DE
AJUSTES
DE
EXERCICIOS
DISP. POR DESTINACAO DE
RECURSOS A UTILIZAR
193120113
COTA7211100000
DE RESTOS A PAGAR
722140000
DISPONIBILIDADE
DE RECURSOS
AUTORIZADO P/DESTAQUE
RESTOS A PAGAR
722140000
RESTOS A PAGAR
DISPONIBILIDADE
DE RECURSOS
- RECURSOS
INTRA OFSS
193120199
821110000
* OUTRAS
COTAS
DE RESTOS
DISP. 822140902
POR
DESTINACAO
DE A
PAGAR
RECURSOS
A
UTILIZAR
RP AUTORIZADO POR DESTAQUE -
822140902
EXECUCAO
RP AUTORIZADO POR DESTAQUE EXECUCAO
DÉBITO
CRÉDITO
113823800
112160101
113823800
623170105
RECUR
A REC
POR TRANSF
TERMO RECURSOS
RECUR A REC
POR TRANSF
TERMO
RECUR.A
RECEBER
P/TRANSF.TEDESPECIAIS
A RECEBER
POR
COOPERACAO
COOPERACAO
TERMO
EXEC.DESCE
TRANSFERENC
237120300
193290200
721110000
DISPONIBILIDADES
POR FONTE DE
AJUSTES DE EXERCICIOS
DISPONIBILIDADE
DE RECURSOS
RECURSOS
ANTERIORES
- INTRA OFSS
293120199
821110000
* OUTRAS
COTAS
DE RESTOS
DISP. POR
DESTINACAO
DE A
722240000
PAGAR
RECURSOS
A UTILIZAR
RESTOS A PAGAR
722240000
RESTOS A PAGAR
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
293200000
8211100000
DISPONIBILIDADES
FINANCEIRAS
DISP. POR DESTINACAO DE
RECURSOS A UTILIZAR
293120113
COTA7211100000
DE RESTOS A PAGAR
822240902
DISPONIBILIDADE
DE RECURSOS
AUTORIZADO P/DESTAQUE
RP AUTORIZADO POR DESTAQUE - A
822240902
RECEBER
RP AUTORIZADO POR DESTAQUE - A
RECEBER
Ajuste de Saldos – Disponibilidade por Fonte de Recursos
•
Quando houver saldo em passivos financeiros – Restos a
Pagar Processados e Depósitos
DÉBITO
CRÉDITO
721110000
821130000
DISPONIBILIDADE DE RECURSOS
DDR COMPROMETIDA P/LIQUIDACAO E ENTRADAS
COMPENSATÓRIAS
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
Transações Desativadas
 Desativação TOTAL das transações do subsistema CPR
o ATUCPR,CONCPR, ATULOB, CONLOB ATULR, CONLR, PROTOCOLO, ATUFOLHA,
CONFOLHA, CONFLUXO, CONMOVDOC, ATUDEDUCAO, CONDEDUCAO,
ATUDOCHAB, CONDOCHAB, ATUDOCORIG, CONDOCORIG, ATUOUTLAN,
CONOUTLAN, ATUSITDOC, CONSITDOC.
 Desativação das transações de consultas orçamentárias
o CELULAS
o CONSULTORC
o CONORC
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
CPR - Documentos Hábeis com Compromissos Pendentes
 Documentos hábeis gerados no Novo SIAFI com compromissos pendentes
não serão levados para o exercício de 2015.
Restos a Pagar Processados
•
A realização do pagamento das obrigações inscritas em Restos a Pagar Processados deverá
ser feita pela emissão de um novo documento hábil com situações específicas para esse
caso.
•
A NS gerada pela emissão do doc.hábil terá os registros de troca de fonte de recursos do
Passivo Financeiro de “0177000000” para Fonte de Recursos da Nota de Empenho que foi
liquidada no exercício anterior.
•
O doc.hábil deverá ser incluído com o parâmetro “Liquidado = SIM”.
•
Os códigos das situações serão disponibilizadas na página do Tesouro Nacional, endereço:
www.tesouro.fazenda.gov.br
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
CPR - Documentos Hábeis com Compromissos Pendentes
Exemplo 1 – Documento Hábil sem deduções
Até 31/12/2014
Doc.Hábil: 2014NP000500
Situação: DSP001
Aba: PCO – valor: R$100,00
A partir de 01/01/2015
Doc.Hábil: 2015NPNNNNNN
Situação: PPV001
Aba: PCO – valor: R$100,00
Indicador “Liquidado”: “S”
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
CPR - Documentos Hábeis com Compromissos Pendentes
Exemplo
2 – Documento Hábil com Deduções e/ou Encargos
Até 31/12/2014
Doc.Hábil: 2014NP000500
Situação – Aba PCO: DSP001 – valor R$ 100,00
Situação – Aba Dedução: DDF001 – valor R$ 20,00
Situação – Aba Encargo: ENC001 – valor R$ 40,00
A partir de 01/01/2015
Doc.Hábil: 2015NPNNNNNN
Situação: Aba PCO: PPV001 – valor R$ 80,00
Indicador “Liquidado”: “S”
Doc.Hábil: 2015NPNNNNNN
Situação: Aba PCO: PPV177 – valor R$ 20,00
Situação – Aba Dedução: PDF001 – valor R$ 20,00
Indicador “Liquidado”: “S”
Doc.Hábil: 2015NPNNNNNN
Situação – Aba Encargo: PPV021 – valor R$ 40,00
Indicador “Liquidado”: “S”
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
CPR - Documentos Hábeis com Compromissos Pendentes
Exemplo
3 – Documento Hábil com Deduções incluídas em 2015
Até 31/12/2014
Doc.Hábil: 2014NP000500
Situação – Aba PCO: DSP001 – valor R$ 100,00
A partir de 01/01/2015
Doc.Hábil: 2015NP000001
Situação: Aba PCO: PPV001 – valor R$ 100,00
Situação – Aba Dedução: DDF001 – valor R$ 20,00
Indicador “Liquidado”: “S”
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
Documento Hábil – Aba de Dados Básicos
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
Documento Hábil sem Deduções – Restos a Pagar Processados
PPV001
Valor Líquido, se DH em 2014 já
possuía dedução, ou Valor Bruto,
se DH incluído em 2014 não
possuía dedução
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
Espelho Contábil
__ SIAFI2014HP-DOCUMENTO-CONSULTA-CONDOC (CONSULTA DOCUMENTO)_________________
03/11/14 17:45
USUARIO : LIANE
NUMERO : 2014NS000738
DATA EMISSAO
: 13Out14 LANCAMENTO : 13OUT14
PAGINA : 001 / 001
UG/GESTAO EMITENTE : 010001 / 00001 - CAMARA DOS DEPUTADOS
EVENTO
UG GESTAO CONTA
CONTA CORRENTE
V A L O R
521009 010001 00001 21881.01.06 F 0100000000
1,00 C
531593 010001 00001 21881.01.06 F 0177000000
1,00 D
LANCADO POR : 99418460149 - MOURA
PF1=AJUDA PF3=SAI PF12=RETORNA
UG : 170999
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
13OUT14
11:35
Documento Hábil – Deduções geradas em 2014
PPV177
Passivo correspondente
a cada dedução
Valor
correspondente
a cada dedução
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
Documento Hábil – Deduções geradas em 2014
PDF001
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
CPR – Documentos Hábeis para RPNP em Liquidação
Restos a Pagar Não Processados em Liquidação
•
A realização da liquidação e pagamento das obrigações inscritas em Restos a Pagar Não Processados
em Liquidação deverá ser feita pela emissão de um novo documento hábil com situações específicas
para esse caso.
•
A NS gerada pela emissão do doc.hábil terá os registros de troca do passivo financeiro 21891.95.01 –
RPNP EM LIQUIDAÇÃO na fonte de recursos “0177000000” para a conta de passivo específico na Fonte
de Recursos da Nota de Empenho que foi liquidada no exercício anterior.
•
O doc.hábil poderá ser incluído com o parâmetro “Liquidado = NÃO” e ser alterado para “Liquidado =
SIM” OU incluído como “Liquidado = SIM”.
•
Os códigos das situações serão disponibilizadas na página do Tesouro Nacional, endereço:
www.tesouro.fazenda.gov.br
•
Cancelamento da Nota de Empenho: registro feito pela transação NE, opção 17 - CANCELAMENTO DE
RESTOS A PAGAR NAO PROCESSADOS EM LIQUIDACAO. O valor a ser cancelado deverá estar no saldo da
conta 21891.95.01 – RPNP EM LIQUIDAÇÃO
•
Obs: A não inclusão do doc.hábil provocará inconsistências no saldo do conta-corrente da conta de
Passivo financeiro, gerando assim restrições na conformidade contábil.
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
CPR – Documentos Hábeis para RPNP em Liquidação
Exemplo
Até 31/12/2014
A partir de 01/01/2015
NL – evento 59.0.100 ou 59.0.101 ou 59.0.102
Doc.Hábil: 2015NP000001
Aba PCO - situação: PPV002 – valor R$ 100.00
Aba Deduções: situação: DDFxxx – valor R$20,00
Aba Deduções: situação: DGPxxx – valor R$ 10,00
Indicador “Liquidado”: “N ou S”
Obs: os códigos das deduções serão os mesmos utilizados atualmente.
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
Documento Hábil – Restos a Pagar não Processado em
Liquidação
PPV002
Liquidado=NÃO, se despesa
ainda não liquidada
Liquidado = SIM, se despesa já
liquidada
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
Ajuste de Fonte de Recursos – Ativo Financeiro
 Regularização dos saldos dos contas-correntes das contas contábeis de Ativo Financeiro que serão
formatados com a fonte de recursos 0177000000 – A Classificar.
 A regularização será feita utilizando o documento NL – Nota de Lançamento com os eventos da classe
59, os quais serão disponibilizados na página do Tesouro Nacional, endereço:
www.tesouro.fazenda.gov.br e por comunica SIAFI para todas as UG.
• A identificação da fonte de recursos correta poderá ser feita com base nos saldos das contas de
controle da execução orçamentária da receita ou pelo documento que originou o saldo:
Exemplos
11111.19.01 – Demais Contas – Banco do Brasil
c/c: 0177000000 + Banco + Agência + Conta Corrente
11111.50.05 – Aplicações Financeiras - Poupança
c/c: 0177000000 + Banco + Agência + Conta Corrente
11321.04.00 – IRRF a Compensar
c/c: 0177000000
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
Ajuste de Fonte de Recursos – Ativo Financeiro
 Eventos de regularização da fonte dos ativos financeiros, correspondentes a cada tipo de conta-corrente:
Tipo CC conta
Inscrição evento
Evento
12 - FONTE DE RECURSO
26 - FONTE DE RECURSO
59.0.800
093 - FR + BANCO + AGENCIA + CONTA CORRENTE
100 - FR + BANCO + AGENCIA + CONTA CORRENTE
59.0.801
094 - FR + CNPJ,CPF,UG,IG OU 999
101 - FR + CNPJ,CPF,UG,IG OU 999
59.0.802
096 - FR + ORDEM BANCARIA
103 - FR + ORDEM BANCARIA
59.0.803
100 - FR + CODIGO DE TRIBUTO
105 - FR + CODIGO DE TRIBUTO
59.0.804
102 - FR + CODIGO DE TRIBUTO + ESFERA
107 - FR + CODIGO DE TRIBUTO + ESFERA
59.0.805
104 - FR + CODIGO DE PAGAMENTO
109 - FR + CODIGO DE PAGAMENTO
59.0.806
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
Ajuste de Fonte de Recursos – Passivo Financeiro
 Regularização dos saldos dos contas-correntes das contas contábeis de Passivo Financeiro originados pela
execução orçamentária que foram formatados com a fonte de recursos 0177000000 – A classificar será
feita a partir da fonte de recursos da Nota de Empenho indicada no documento hábil para geração dos
compromissos a pagar.
Exemplos
21111.01.01 – Salários, Remunerações e Benefícios
c/c: 0177000000
21311.01.00 – Contas a Pagar Credores Nacionais
c/c: 0177000000 + CNPJ/CPF/UG/IG/999
21121.01.00 – Benefícios Previdenciários
c/c: 0177000000 + CNPJ/CPF/UG/IG/999
21111.01.01 – Salários, Remunerações e Benefícios
c/c: 0177000000
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
Ajuste de Fonte de Recursos – Passivo Financeiro
 Os saldos das contas de passivo financeiro que não passaram pela execução orçamentária serão
transpostos para fonte de recursos 0190000000 – Recursos Diversos, 0190xxxxxx – Fonte específica.
o Não será necessário ter ajuste de conta-corrente.
o A execução financeira deverá ocorrer na FR 0190000000 ou 0190xxxxxx
21881.03.XX – Depósitos Judiciais
c/c: 0190000000 + CNPJ/CPF/UG/IG/999
21881.04.XX – Depósitos não Judiciais
c/c: 0190000000 + CNPJ/CPF/UG/999
21881.12.00 – Convênios e Instrumentos Congêneres
Devolvidos
c/c: 0190000000
21881.36.01 – GRU-Valores em Trânsito para Estorno de
Despesa
c/c: 0190000000
21881.36.03 – Ordens Bancárias Canceladas
c/c: 0190980000 + Nr. Ordem Bancária
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
CPR – SIAFI WEB
 Utilização TOTAL do CPR (SIAFI WEB) por todas as UG
 As situações utilizadas para a programação financeira CONSITPF foram
adequadas apenas em relação aos roteiros contábeis dos eventos.
 Reestruturação da tabela de situações do CPR – as situações existentes na
CONSIT foram adequadas, visando possibilitar os registros contábeis para
atender o MCASP.
CÓDIGO DA
SITUAÇÃO
CRT
DDF
DDR
DED
DGP
DGR
DNS
DOB
DPF
PDF
PDR
PGP
PGR
POB
SIGNIFICADO
Apropriação de Créditos a Compensar e respectivas Compensações
Deduções que geram compromissos realizados por meio do documento contábil DF (DARF)
Deduções que geram compromissos realizados por meio do documento contábil DR (DAR)
Deduções que não geram compromissos
Deduções que geram compromissos realizados por meio do documento contábil GP (GPS)
Deduções que geram compromissos realizados por meio do documento contábil GR (GRU)
Deduções que geram compromissos realizados por meio do documento contábil NS
Deduções que geram compromissos realizados por meio do documento contábil OB
Deduções que geram compromissos realizados por meio do documento contábil PF
Deduções que geram compromissos realizados por meio do documento contábil DF (DARF)
Deduções que geram compromissos realizados por meio do documento contábil DR (DAR)
Deduções que geram compromissos realizados por meio do documento contábil GP (GPS)
Deduções que geram compromissos realizados por meio do documento contábil GR (GRU)
Deduções que geram compromissos realizados por meio do documento contábil OB
ABAS PERMITIDAS
OBSERVAÇÕES
CRÉDITO / COMPENSAÇÃO
DEDUÇÃO
DEDUÇÃO
DEDUÇÃO
DEDUÇÃO
DEDUÇÃO
DEDUÇÃO
DEDUÇÃO
DEDUÇÃO
DEDUÇÃO
DEDUÇÃO
DEDUÇÃO
DEDUÇÃO
DEDUÇÃO
Regularização Fonte 0177
Regularização Fonte 0177
Regularização Fonte 0177
Regularização Fonte 0177
Regularização Fonte 0177
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
CPR – SIAFI WEB
CÓDIGO DA
SITUAÇÃO
AFL
ASP
ADS
ENC
SIGNIFICADO
ABAS PERMITIDAS
OBSERVAÇÕES
APL
BCB
CRD
EST
ETQ
EXT
IMB
INT
INV
LDV
LPA
PRV
RCL
BPV
DVL
DFL
DSF
DSP
DTR
Anulação de despesas da Folha de Pagamento
Anulação de despesas com Suprimento de Fundos
Anulação de despesas com Aquisição de Materiais e Serviços
Apropriação de despesas com Encargos
Lançamentos Patrimoniais envolvendo Aplicações Financeiras e Investimentos
Temporários
Situações específicas do Banco Central
Lançamentos Patrimoniais envolvendo Créditos de Curto e Longo Prazos
Estorno de valores não devidos com regularização de OB Canceladas (2.1.8.9.1.36.03)
Lançamentos Patrimoniais envolvendo Estoques
Situações específicas de UG do Exterior
Lançamentos Patrimoniais envolvendo Ativos Imobilizados
Lançamentos Patrimoniais envolvendo Ativos Intangíveis
Lançamentos Patrimoniais envolvendo Investimentos Permanentes
Lançamentos Diversos (somente contas de controle - classes 7 e 8)
Lançamentos Patrimoniais com apropriação de Passivo Permanente
Lançamentos Patrimoniais com apropriação de Passivos a Pagar (antigas Provisões)
Reclassificação de Despesas Orçamentárias e Variações Patrimoniais Diminutivas
Baixa de Passivos por meio de realização de compromissos
Devolução de despesas com Aquisição de Materiais e Serviços
Apropriação de despesas da Folha de Pagamento
Devolução de despesas com Suprimento de Fundos
Apropriação de despesas com Aquisição de Materiais e Serviços
Devolução de despesas com Transferências
OUTROS LANÇAMENTOS
OUTROS LANÇAMENTOS
OUTROS LANÇAMENTOS
OUTROS LANÇAMENTOS
OUTROS LANÇAMENTOS
OUTROS LANÇAMENTOS
OUTROS LANÇAMENTOS
OUTROS LANÇAMENTOS
OUTROS LANÇAMENTOS
OUTROS LANÇAMENTOS
OUTROS LANÇAMENTOS
OUTROS LANÇAMENTOS
OUTROS LANÇAMENTOS
PRINCIPAL COM ORÇAMENTO
PRINCIPAL COM ORÇAMENTO
PRINCIPAL COM ORÇAMENTO
PRINCIPAL COM ORÇAMENTO
PRINCIPAL COM ORÇAMENTO
PRINCIPAL COM ORÇAMENTO
PPV
SPF
TRF
RST
PSO
Pagamento de Passivos inscritos em RP na Fonte 0177
Apropriação de despesas com Suprimento de Fundos
Apropriação de despesas com Transferências
Restituição de Receitas
Registros sem execução orçamentária
Regularização
PRINCIPAL COM ORÇAMENTO Fonte 0177
PRINCIPAL COM ORÇAMENTO
PRINCIPAL COM ORÇAMENTO
PRINCIPAL SEM ORÇAMENTO
PRINCIPAL SEM ORÇAMENTO
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
DESPESA A ANULAR
DESPESA A ANULAR
DESPESA A ANULAR
ENCARGO
Registros Patrimoniais
 Os registros patrimoniais referente ao reconhecimento e baixa por competência de ativos e passivos serão
feitos no Novo SIAFI pela emissão de um documento hábil do tipo “PA – Lançamentos Patrimoniais”, com
as situações dos seguintes tipos:
CRD xxx – Créditos de Curto e Longo Prazo
ETQ xxx – Estoques de Curto e Longo Prazo
APL xxx – Investimentos Temporários Curto e Longo
Prazo
INV xxx – Investimento Permanente
IMB xxx - Imobilizado
INT xxx – Intangível
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP

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