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FECHAS MODIFICADAS EN
EL 2013, NOTICE 2013-43
ABP
Comité FATCA
Septiembre 19 de 2013
Fechas claves para cumplir con FATCA
Fecha
17 de enero de
2013
19 de agosto de
2013
1 de enero de
2014
25 de abril de
2014
Actividad
Fecha efectiva de los reglamentos finales emitidos por el IRS.
Apertura del Portal para registro del PFFI's .
Hasta el 31 de diciembre de 2013 una institución financiera será
capaz de acceder a su cuenta para modificar o añadir
información de registro, antes de esta fecha el IRS no emitirá
ningún GIINs.
Inicia periodo de registro formal del PFF's en el portal
formalizando la condición definitiva.
Finaliza la inscripción para garantizar la inclusión en la lista del
IRS (**)
(**) Sujeto al IGA (Acuerdo Intergubernamental sobre FATCA entre Panamá y EEUU)
Fechas claves para cumplir con FATCA
Fecha
2 de junio de
2014
30 de junio de
2014
1 de julio de
2014
Actividad
Fecha en que se espera la publicación de primera lista de FFIs
Fecha efectiva del Convenio entre la FFI y el IRS
(**)
Fecha tope para implementación de políticas y procedimientos
con respecto a cuentas nuevas
Cuentas Preexistentes: Cuentas abiertas antes de esta fecha
Cuentas Nuevas: Cuentas abiertas a partir de esta fecha
(**)
(**) Sujeto al IGA (Acuerdo Intergubernamental sobre FATCA entre Panamá y EEUU)
Fechas claves para cumplir con FATCA
Fecha
1 de julio de 2014
31 de marzo de
2015
31 de diciembre
de 2015
Actividad
Requerimiento de retención
(**)
Fecha tope para reporte de cuentas del 2014.
Los reportes de cuentas del 2013 el IRS los eliminó.
(**)
Fecha tope para debida diligencia sobre cuentas preexistentes de
entidades (no incluye FFls Prima Facie)
Fecha tope para debida diligencia sobre cuentas preexistentes de
individuos (no incluye cuentas con valor superior)
Fecha de expiración de estatus como limited Branch: fecha que
FFls participantes con uno o mas sucursales limitadas, dejan de
ser FFI participante (Salvo si hay un IGA-1 or IGA-2)
Fecha de expiración de estatus como Limited Ffi
(**)
(**) Sujeto al IGA (Acuerdo Intergubernamental sobre FATCA entre Panamá y EEUU)
Fechas claves para cumplir con FATCA
Fecha
1 de marzo de
2016
31 de diciembre
de 2016
Actividad
Fecha tope para presentación de certificación sobre conclusión
de debida diligencia por oficial responsable.
(**)
Fecha de expiración de estatus como Deemed-Compliant FFI
para Limited Life Debit Entities
Cierre de primer periodo de Cumplimiento FATCA
(**)
1 de enero de
2017
Comienzo de retención para gross proceeds (ingresos brutos) y
foreign passthru payments (pagos paso a paso)
Sujeto a reglamentación (**)
1 de julio del 2017
Fecha tope para presentación de certificación para primer
periodo de cumplimiento con FATCA (**)
(**) Sujeto al IGA (Acuerdo Intergubernamental sobre FATCA entre Panamá y EEUU)
1.
Modelos de Acuerdos Intergubernamentales
Requerimientos
Firmar Acuerdo con el IRS
Reportar Datos Definidos en FATCA
Reportar directamente al IRS
o a través de su Gobierno
Modelo IRS
Si
Si
IRS
Modelo 1 (*)
No
Si
Modelo 2
Si
Si
Gobierno
IRS
Cumplir con la regulación FATCA o
Con el Acuerdo IGA
Cumplir con leyes locales sobre
confidencialidad y obtener renuncias
Retener de acuerdo a FATCA
FATCA Regs
Acuerdo IGA
Ambos
Si
No
Si
Reportar Cuentas Recalcitrantes
Agregado
Si
Si
No
Cerrar Cuentas Recalcitrantes
Si
(*) Modelo 1(a) Reciproco (IGA entre Panamá y EEUU)
Modelo 1(b) no es Reciproco.
(*) Modelo1, las FFIs se registrarán en el portal del IRS
Limitado (NPFFIs) Limitado(NPFFIs)
Agregado
No

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