Supplier - KPPN Makassar I

Report
MANAJEMEN DATA
SUPPLIER
OUTLINE
• Fitur pembayaran secara Giral
• Reformasi Bidang Keuangan Negara
• Penyempurnaan Proses Bisnis dan
Implementasi SPAN
• Data supplier dalam Kerangka
Implementasi SPAN
• Prinsip Pencatatan dan Penggunaan
Data Supplier
• Pemeliharaan Data Supplier
Pembayaran secara Giral
•
•
Pencairan dana berdasarkan SP2D dilakukan melalui transfer dana dari Kas
Negara pada bank operasional kepada Rekening Pihak Penerima yang
ditunjuk pada SP2D [Pasal 64 PMK 190/2013]
Penggunaan rekening sebagai tujuan pembayaran terkait dengan:
a. Pembayaran dengan LS; diantaranya meliputi pembayaran kepada:
keperluan penyedia barang dan jasa
Bendahara Pengeluaran / pihak lainnya untuk pembayaran non-gaji induk
pembayaran honor dan perjalanan dinas [pasal 40 PMK 190/2012]
b. Pembayaran Gaji induk (pasal 22)
c. Bendahara pengeluaran dalam rangka UP [Pasal 28]
PENYEMPURNAAN PROSES BISNIS
PPK
• PPK berwenang untuk melakukan tindakan yang dapat
mengakibatkan pengeluaran anggaran belanja negara,
diantaranya berupa tugas dan wewenang untuk membuat dan
menandatangani SPP [Pasal 13 ayat 1 huruf h PMK 190/2012]
• Dalam Penerbitan SPP, PPK diantaranya melakukan
pengujian terhadap kebenaran data pihak yang berhak
menerima pembayaran atas beban APBN [Pasal 14 ayat 1 huruf c PMK
190/2012]
• Dalam hal pembuatan komitmen terkait dengan perjanjian/
kontrak, dicantumkan informasi berupa nama bank, nama dan
nomor rekening penerima pembayaran [Pasal 35 ayat 3 PMK 190]
• Dalam hal tagihan terkait dengan penyedia barang/jasa buktibukti yang sah, diantaranya meliputi :
Referensi bank yang menunjukkan nama dan nomor
rekening penyedia barang dan jasa [Pasal 40 ayat 2 b PMK 190]
PENYEMPURNAAN PROSES BISNIS
PPSPM
• Pemeriksaan hak tagih oleh PPSPM meliputi “pihak
yang ditunjuk untuk menerima pembayaran” [PP 45/20120
Pasal 67 (5) d]
• Pengujian
terhadap
SPP
beserta
dokumen
pendukung yang dilakukan oleh PPSPM meliputi:
1.kebenaran
pihak
yang
berhak
menerima
pembayaran pada SPP sehubungan dengan
perjanjian/kontrak/surat keputusan [Pasal 17 ayat 3
PMK 190/2012]
2.Bukti-bukti yang sah diantaranya: Referensi bank
yang menunjukkan nama dan nomor rekening
penyedia barang dan jasa [Pasal 40 ayat 2 b PMK 190]
IMPLEMENTASI SPAN
Landasan Hukum
Menteri Keuangan selaku BUN menyelenggarakan
sistem informasi data mengenai pihak yang
melakukan perjanjian dengan pemerintah atau pihak
yang memperoleh pembayaran dari kuasa BUN,
yang paling sedikit mencakup informasi mengenai:
• Nama
• NPWP
• Nomor rekening bank
• Alamat
[PP 45/2013; Bab X; Sistem Informasi Keuangan
NegaraPasal 179]
DATA SUPPLIER
DALAM IMPLEMENTASI SPAN
7
KERANGKA PENGGUNAAN DATA SUPPLIER – SPAN
KPA/ SATKER
DATA “PIHAK PENERIMA
PEMBAYARAN”
DATA
SUPPLIER
PENAGIHAN SPM
DATA
SUPPLIER
BUN/ KPPN
PEMBAYARAN
DATA
SUPPLIER
TUJUAN
PEMBAYARAN
/ SP2D
PRINSIP TATA KELOLA DATA SUPPLIER
PRINSIP PENCATATAN DAN PENGGUNAAN DATA SUPPLIER
• Data supplier merupakan bagian dari thumb rules* proses
pembayaran
• Penyampaian data supplier dilakukan bersamaan dengan data
RFC (Kontrak) atau Resume Tagihan
• Kebenaran data yang disampaikan ke KPPN menjadi tanggung
jawab KPA
• KPPN hanya menggunakan data supplier dari Satker (tidak
melakukan konfirmasi terhadap sumber data (KPP/Bank))
PRINSIP PENCATATAN DAN PENGGUNAAN DATA SUPPLIER
• Validasi Data Supplier di KPPN dilakukan untuk mencegah
pencatatan kembali data yang sama (duplikasi) dan
pencatatan data yang tidak valid
• KPPN harus memproses pembayaran terhadap penerima/
rekening sebagaimana tercantum dalam RFC / Resume
Tagihan yang sesuai dengan Data Supplier.
• Konfirmasi kepada Satker atas data supplier (berupa Nomor
Register Supplier) dilakukan menggunakan format laporan
yang disediakan aplikasi
• Adanya unit pengelola data supplier yang tidak terlibat secara
langsung dengan pelaksanaan tugas sehari-hari di KPPN
TATA KELOLA PENGGUNAAN DATA SUPPLIER
KPP
BANK
NPWP
DATA
REKENING
SUPPLIER
SATKER
KPPN
Penggunaan
identitas dalam
rangka
pengadaan
barang / jasa &
transfer/pemba
yaran atas
beban APBN
Verifikasi
dokumen
pendukung (copy
NPWP dan buku/
rekening koran )
dan bertanggung
jawab atas
kebenaran data
supplier sesuai
dokumen
pendukungnya
Validasi atas
unique
existence dari
data supplier
[tidak dicatat
dua kali].
Penggunaan
data supplier
untuk transfer
atas beban
APBN
DATA
SUPPLIER
Identitas terkait
aktivitas vendor
dan
pemenuhan
kewajiban
perpajakan
Tanggung
jawab atas
Penerapan
prinsip “know
your
customer”*
FORM DATA
SUPPLIER
NRS & Konfirmasi
ADK DATA
SUPPLIER
TIPE DAN STRUKTUR DATA SUPPLIER
13
KATEGORI SUPPLIER DAN JUMLAH PENERIMA PEMBAYARAN
KODE
TIPE SUPPLIER
JUMLAH PENERIMA PEMBAYARAN
SATU PENERIMA
BANYAK PENERIMA
1
Satker
√
2
Penyedia barang dan
jasa
√
3
Pegawai
4
BA 999
selain Penerusan
Pinjaman & transfer
5
Transfer Daerah
√
6
Penerusan Pinjaman
√
7
Lain-lain
√
√
√
KATEGORI SUPPLIER DAN JENIS TRANSAKSI
KO
DE
TIPE SUPPLIER
JENIS KOMITMEN
• Transaksi yang dibayarkan kepada bendahara
pengeluaran satker
• Transaksi terkait pelaksanaan pembayaran dengan
mekanisme UP dan pengesahan.
• Transaksi atas pekerjaan berdasarkan kontrak atau
dokumen perikatan lainnya yang dibayarkan kepada
pihak ketiga
• Transaksi belanja non kontraktual yang dibayarkan
dengan mekanisme LS
1
Satker
2
Penyedia barang dan
jasa
3
Pegawai
• Transaksi belanja pegawai yang dibayarkan kepada
satu atau beberapa penerima
4
BA 999
selain Penerusan
Pinjaman & transfer
• Transaksi terkait pengelolaan Bagian Anggaran
Bendahara Umum Negara (BABUN), kecuali yang
dikelompokkan ke dalam tipe 5 dan tipe 6
KATEGORI SUPPLIER DAN JENIS TRANSAKSI
KO
DE
5
6
7
TIPE SUPPLIER
JENIS KOMITMEN
Transfer Daerah
• Transaksi belanja transfer daerah yang dibayarkan
kepada satu atau beberapa penerima
Penerusan Pinjaman
• Transaksi terkait penerusan pinjaman, pembayaran
konsorsium dan bantuan sosial
• Pembayaran secara langsung kepada penerima yang
bukan pegawai dari Satuan Kerja yang mengajukan
tagihan (dengan menggunakan rekening selain yang
dipakai untuk pembayaran sebagaimana dalam tipe 3)
Lain-lain
• Transaksi terkait pengembalian belanja, pengembalian
pendapatan dan tipe lainnya yang tidak termasuk dalam
tipe sebelumnya
STRUKTUR DATA SUPPLIER SATU PENERIMA (TIPE 1,2,4 DAN 7)
Header Supplier (Informasi Pokok Supplier)
Site Supplier (Informasi Lokasi Supplier)
Bank Supplier (Informasi Rekening Supplier)
Additional Bank Information (Informasi Rekening
Tambahan)
STRUKTUR DATA SUPPLIER SATU PENERIMA (TIPE 1,2,4 DAN 7)
Header Supplier (Informasi Pokok Supplier)
1. Nomor Register Supplier (NRS) 2. Nama Supplier 3. NPWP
Site Supplier (Informasi Lokasi Supplier)
1. Nama Site 2. Tipe Supplier 3. Alamat 4. Kabupaten 5. Provinsi 6. Kode Pos
7. Negara 8. Nomor Telepon dan Alamat Email 9. Kode KPPN
Bank Supplier (Informasi Rekening Supplier)
1. Negara Bank 2. Nama Bank 3. Kode Bank 4. Nomor Rekening 5. Nama
Cabang Bank 6. Nama Pemilik Rekening 7. Mata Uang 8. Kode SWIFT 9.
Kode IBAN
Additional Bank Information (Informasi Rekening Tambahan)
-
STRUKTUR DATA SUPPLIER BANYAK PENERIMA (TIPE 3,5 DAN 6)
Header Supplier (Informasi Pokok Supplier)
Site Supplier (Informasi Lokasi Supplier)
Bank Supplier
(Informasi Rekening
Supplier)
Bank Supplier
(Informasi Rekening
Supplier)
Bank Supplier
(Informasi Rekening
Supplier)
Additional Bank
Information
(Informasi Rekening
Tambahan)
Additional Bank
Information
(Informasi Rekening
Tambahan)
Additional Bank
Information
(Informasi Rekening
Tambahan)
STRUKTUR DATA SUPPLIER BANYAK PENERIMA (TIPE 3, 5 & 6)
Header Supplier (Informasi Pokok Supplier)
1. Nomor Register Supplier (NRS) 2. Nama Supplier 3. NPWP
Site Supplier (Informasi Lokasi Supplier)
1. Nama Site 2. Tipe Supplier 3. Alamat 4. Kabupaten 5. Provinsi 6. Kode Pos
7. Negara 8. Nomor Telepon dan Alamat Email 9. Kode KPPN
Bank Supplier (Informasi Rekening Supplier)
1. Negara Bank 2. Nama Bank 3. Kode Bank 4. Nomor Rekening 5. Nama Cabang Bank
6. Nama Pemilik Rekening 7. Mata Uang 8. Kode SWIFT 9. Kode IBAN
Additional Bank Information (Informasi Rekening Tambahan)
1. Nama Pegawai/Pemerintah Daerah/Pengguna Dana 2. NPWP 3. NIP 4. Lokasi 5.
Alamat 6. Kabupaten/kota 7. Provinsi 8. Kode Pos 9. Negara
Informasi Pokok
TYPE SUPPLIER
Informasi Pokok
HEADER
DATA
1
2
3
4
5
6
7
Satker
Penyedia Brg
& Jasa
Pegawai
BA 999
Transfer
Daerah
Penerusan
Pinjaman
Lain-lain
Nama Supplier
Mandatory Mandatory
Mandatory Mandatory Mandatory Mandatory Mandatory
NPWP
Mandatory Mandatory
Mandatory Mandatory Mandatory Mandatory Mandatory
Kode Satker
Mandatory
Mandatory
N/A
N/A
N/A
N/A
N/A
Informasi Lokasi
TYPE SUPPLIER
1
2
3
4
5
6
7
Satker
Penyedia Brg
& Jasa
Pegawai
BA 999
Transfer
Daerah
Penerusan
Pinjaman
Lain-lain
Mandatory
Mandatory
Mandatory
Mandatory
Mandatory
Kota
Optional
Optional
Optional
Optional
Optional
Optional
Optional
Propinsi
Optional
Optional
Optional
Optional
Optional
Optional
Optional
Kode Pos
Mandatory
Mandatory
Mandatory
Mandatory Mandatory
Mandatory
Mandatory
Negara
Mandatory
Mandatory
Mandatory
Mandatory Mandatory
Mandatory
Mandatory
Nomor Telepon
Optional
Optional
Optional
Optional
Optional
Optional
Optional
Email Supplier
Optional
Optional
Optional
Optional
Optional
Optional
Optional
Tipe Supplier
Mandatory
Mandatory
Mandatory
Mandatory
Mandatory
DATA
Informasi Lokasi
Alamat
Mandatory Mandatory
Mandatory Mandatory
Informasi Rekening
DATA
1
Informasi rekening
Satker
2
Penyedia Brg
& Jasa
3
TYPE SUPPLIER
4
Pegawai
BA 999
5
Transfer
Daerah
6
Penerusan
Pinjaman
7
Lain-lain
Negara Lokasi Bank
Mandatory Mandatory
Mandatory Mandatory Mandatory Mandatory
Mandatory
Kode Bank
Mandatory Mandatory
Mandatory Mandatory Mandatory Mandatory
Mandatory
Nama Bank
Mandatory Mandatory
Mandatory Mandatory Mandatory Mandatory
Mandatory
Kode Swift
Nama Cabang Bank
Optional
Optional
Optional
Optional
Optional
Optional
Optional
Mandatory Mandatory
Mandatory Mandatory Mandatory Mandatory
Mandatory
Nama Pemilik Rekening Mandatory Mandatory
Mandatory Mandatory Mandatory Mandatory
Mandatory
Nomor Rekening
Mandatory Mandatory Mandatory Mandatory
Mandatory
IBAN
Mata Uang
Detail Nama Cabang
Mandatory Mandatory
Optional
Optional
Mandatory Mandatory
Optional
Optional
Optional
Optional
Optional
Optional
Mandatory Mandatory Mandatory Mandatory
Optional
Optional
Optional
Optional
Optional
Mandatory
Optional
Informasi Tambahan Rekening
TYPE SUPPLIER
1
2
3
4
5
6
7
Satker
Penyedia Brg
& Jasa
Pegawai
BA 999
Transfer
Daerah
Penerusan
Pinjaman
Lain-lain
Nama
Pegawai/Nama
Pemda/Nama
Pengguna Dana
N/A
N/A
Mandatory
N/A
Mandatory Mandatory
N/A
NPWP
N/A
N/A
Mandatory
N/A
Mandatory Mandatory
N/A
NIP
N/A
N/A
Mandatory
N/A
N/A
N/A
N/A
Lokasi (Pemda)
N/A
N/A
N/A
N/A
Mandatory
N/A
N/A
Alamat
N/A
N/A
N/A
N/A
N/A
Mandatory
N/A
Kota
N/A
N/A
N/A
N/A
N/A
Mandatory
N/A
Propinsi
N/A
N/A
N/A
N/A
N/A
Optional
N/A
Kode Pos
N/A
N/A
N/A
N/A
N/A
Optional
N/A
Kode Negara
N/A
N/A
N/A
N/A
N/A
Mandatory
N/A
Informasi Tambahan
DATA
Email Satker
Mandatory Mandatory
Mandatory Mandatory Mandatory Mandatory
Mandatory
KONFIGURASI DATA SUPPLIER REKANAN DALAM SPAN
supplier
supplier
SATKER
KPPN
SATKER
supplier
SPAN
supplier
SATKER
SATKER
KPPN
SATKER
supplier
KPPN
supplier
SATKER
supplier
PENCATATAN DAN PENGELOLAAN
DATA SUPPLIER
FUNGSI-FUNGSI DATA SUPPLIER
• Registrasi Data Supplier
Pendaftaran Data Supplier baru dan penerbitan Nomor
Register Supplier baik melalui ADK, ataupun Data Entry di
SatkerBA-999
• Update Data Supplier
Perubahan detail sebagian elemen data supplier yang
diijinkan sesuai dengan struktur data supplier dan alokasi
fungsi management user dalam pengelolaan data supplier
• “Inactive” Supplier
Proses membuat elemen data supplier menjadi tidak aktif dan
tidak dapat digunakan dalam proses pembayaran
• “Merge” Supplier
Penggabungan elemen data supplier pada beberapa supplier
menjadi ke satu supplier tertentu
Approval Hierarchy
Upload Registrasi Data Supplier-Non BABUN
Proses Bisnis dan Approval Hierarchy Registrasi Data Supplier Non BA999
Satker
KPPN FO
Entry data supplier
Verifikasi dan
Approval data
supplier
KPPN MO
Menerima notifikasi
dan melakukan
approval data
supplier
ADK
Kontrak/
SPM
Aplikasi
Satker
SPAN
Notifikasi Nomor Register Supplier
Kasi Pencairan Dana
KPPN
Menerima notifikasi,
melakukan approval
data supplier dan
menerbitkan NRS
Upload Supplier—Non BA 999
– Mailing Function
PERMASALAHAN DAN SOLUSI
PENGELOLAAN DATA SUPPLIER
Permasalahan Data input dari Satker
• Supplier
No
Permasalahan
Solusi
1
NPWP tidak valid
Konfirmasi ke KPP terkait NPWP
yang valid. Sistem memvalidasi
NPWP harus 12 digit dan digit ke-10
s.d digit ke-12 adalah kode KPP
2
Nama pemilik rekening
(Nomor rekening yang sama telah
terdaftar dengan nama pemilik
rekening yang berbeda)
Untuk mencegah retur dan
penolakan data supplier karena
perbedaan nama pemilik rekening,
satker
harus
memastikan
kebenaran nama pemilik rekening
dengan meminta referensi bank
supplier dan melakukan perekeman
pada aplikasi SPM dengan benar
dan tepat sesuai referensi bank
Bank Supplier (Informasi Rekening Supplier/ Penerima)
1. Negara Bank 2. Nama Bank 3. Kode Bank 4. Nomor Rekening 5. Nama
Cabang Bank 6. Nama Pemilik Rekening 7. Mata Uang 8. Kode SWIFT 9.
Kode IBAN
Informasi rekening
DATA
1
2
3
TYPE SUPPLIER
4
Satker
Penyedia Brg
& Jasa
Pegawai
BA 999
5
6
7
Transfer
Daerah
Penerusan
Pinjaman
Lain-lain
Negara Lokasi Bank
Mandatory Mandatory
Mandatory Mandatory Mandatory Mandatory
Mandatory
Kode Bank
Mandatory Mandatory
Mandatory Mandatory Mandatory Mandatory
Mandatory
Nama Bank
Kode Swift
Mandatory Mandatory
Optional
Optional
Mandatory Mandatory Mandatory Mandatory
Optional
Optional
Optional
Optional
Mandatory
Optional
Nama Cabang Bank
Mandatory Mandatory
Mandatory Mandatory Mandatory Mandatory
Mandatory
Nama Pemilik Rekening Mandatory Mandatory
Mandatory Mandatory Mandatory Mandatory Mandatory
Nomor Rekening
IBAN
Mandatory Mandatory
Optional
Optional
Mandatory Mandatory Mandatory Mandatory
Optional
Optional
Optional
Optional
Mandatory
Optional
Mata Uang
Detail Nama Cabang
Mandatory Mandatory
Optional
Optional
Mandatory Mandatory Mandatory Mandatory
Optional
Optional
Optional
Optional
Mandatory
Optional
Struktur Data Supplier
• Informasi Pokok (Header): Memuat informasi utama berupa Nama Supplier
dan NPWP. Untuk setiap kombinasi unik dari dua elemen tersebut yang
didaftarkan ke SPAN akan memperoleh Nomor Register Supplier
Nama Supplier
NPWP
NRS
• Informasi Lokasi (Site Address): Memuat kode tipe supplier, kode pos dan
alamat supplier
Kode Tipe Supplier
Kode Pos
Alamat
• Informasi Bank (Site Bank): Memuat primary key atas informasi bank yang
kombinasinya secara unik terkait dengan “nama pemilik rekening” tertentu
Nama Bank
Kode Bank
Nama Cabang
No. Rek
Nama Pemilik Rekening
Penggunaan Bank Account Management pada EBS
Untuk penggunaan informasi rekening dimaksud, digunakan aturan best
practice dalam Bank Account Management (BAM) EBS, bahwa:
• satu rekening dimiliki oleh satu pemilik rekening.
• Entitas (pemilik rekening) dapat memiliki beberapa rekening, meskipun
dalam bank yang sama
Contoh ilustrasinya adalah sebagai berikut:
Nama Bank
Kode Bank
Nama Cabang
Nomor Rekening
Nama Pemilik
Rekening
BANK MANDIRI
520008000990
INDONESIA
1230045601
SANTI RAHAYU
BANK MANDIRI
520008000990
INDONESIA
1230045601
SINTA RAHAYU
BANK MANDIRI
520008000990
INDONESIA
1230045602
SANTI RAHAYU
BANK BUKOPIN
523441000990
INDONESIA
1230045601
SANTI RAHAYU
Solusi atas Referensi Nama Pemilik
Rekening yang Tidak Tepat
• Sebagaimana diatur dalam Surat Direktur
Transformasi Perbendaharaan DJPBN Nomor S232/PB.8/2014:
1. Apabila nama pemilik rekening yang dibawa satker
adalah data yang benar/semestinya, satker
diwajibkan menyampaikan surat permintaan
perubahan data supplier untuk selanjutnya dilakukan
perubahan oleh user Kepala KPPN.
2. Apabila nama pemilik rekening terkait dengan
supplier yang telah terdaftar di KPPN lain maka surat
permintaan tersebut diteruskan kepada tim PDR.
Permasalahan Data input dari Satker
• Supplier
No
Permasalahan
Solusi
3
Data-data yang bersifat mandatory
tidak diisi
Lihat lampiran perdirjen 58 Tahun
2013 untuk mengetahui data-data
yang wajib diisi pada saat merekam
data supplier
4
Terdapat karakter yang tidak dapat
dikenali sistem sehingga
mengakibatkan data ditolak
Perhatikan pada saat perekaman
data supplier agar operator tidak
menggunakan
karakter-karakter
ASCII dalam perekaman data
supplier. Karakter-karakter tersebut
biasanya berupa simbol seperti
simbol ©, simbol  , dll
Permasalahan Data input dari Satker
No
Permasalahan
Solusi
5
Pembayaran kepada penerima
tunggal untuk tipe supplier
banyak penerima
 Kesalahan menentukan tipe supplier, sebagian
data mandatory tidak terisi
Tetap menggunakan tipe supplier ke banyak
penerima sesuai peruntukannya. Tujuan dalam baris
additional bank info diisi hanya 1 penerima.
6
Pembayaran langsung ke
rekening penerima untuk
selain belanja pegawai
(menggunakan supplier tipe 6
untuk beasiswa, honorarium
dan sejenisnya)
Apabila penerima adalah pns/ polri, informasi
rekening tujuan yang digunakan (untuk pembayaran
dengan tipe supplier 6) tidak boleh sama dengan
yang digunakan untuk pembayaran gaji (tipe supplier
3).
7
Pembayaran ke rekening bank
di luar negeri
Dipersyaratkan menggunakan kode swift. Dapat
menggunakan kode swift dari bank koordinator dari
bank tujuan.
Permasalahan Data input dari Satker
No
8
Permasalahan
Kode Pos
Solusi
Supplier satker  menggunakan kode pos satker,
sesuai pada data referensi aplikasi SPM
Supplier rekanan menggunakan kode pos rekanan
Kode pos untuk supplier yang digunakan pada data
kontrak tertentu harus konsisten (khususnya apabila
telah terdapat pembayaran)
9
Alamat e-mail
Menggunakan alamat email satker (email untuk
vendor belum diaktifkan)
10
Pembayaran ke rekening bank
di luar negeri
Dipersyaratkan menggunakan kode swift. Dapat
menggunakan kode swift dari bank koordinator dari
bank tujuan.
Supplier
Poin-poinPoin-poin
Khusus Khusus
terkait terkait
Supplier
dan Kontrak
• SUPPLIER
1. Gunakan / cantumkan data supplier secara konsisten.
2. Pastikan memilih tipe supplier yang benar demi kelancaran pendaftaran kontrak dan
pembayaran sesuai Perdirjen Perbendaharaan Nomor 58 Tahun 2013.
3. Tata cara perekaman data bendahara/supplier pada aplikasi SPM harus sesuai dengan
petunjuk pengisian dari DJPBN.
4. Perhatikan aturan mengenai supplier yang sering mengalami kesalahan pada saat
didaftarkan: supplier yang terkait dengan bantuan sosial, beasiswa, daya dan jasa,
pengesahan (SPM nihil) dan supplier banyak penerima yang didaftarkan sebagai
lampiran.
5. Data yang didapat dari pihak eksternal harus ditulis sama persis dengan yang diterbitkan
pihak eksternal tersebut. Hal yang paling utama adalah “nama rekening” harus sama
dengan nama rekening pada rekening koran/buku tabungan yang diterbitkan bank.
6. Lakukan konfirmasi jika data yang dimiliki satker dinilai meragukan. Misalnya NPWP
seharusnya 15 digit tetapi data yang diterima hanya 13 digit.
7. Apabila seorang pegawai menerima honor/ allowance beasiswa/ hak selain belanja
pegawai, hendaknya jangan menggunakan rekening yang biasa digunakan untuk
menerima gaji.
8. Tidak ada pembayaran dengan tujuan “terlampir” dalam SPAN.
TERIMA KASIH
40

similar documents